Hvordan opretter jeg en pengestrømsprojektion?
En pengestrømsfremskrivning oprettes ved at estimere mængden af indgående midler og hvornår de vil være tilgængelige til brug. Disse oplysninger sammenlignes derefter med penge, der er eller vil blive skyldt af virksomheden, og den tidsramme, i hvilken de skal betales. Fremskrivningen kan omfatte kortvarige data, langvarige data eller begge dele. Formelle, skriftlige pengestrømsfremskrivninger er en del af de fleste forretningsplaner og kan være nødvendige for rapporteringsformål, for at blive godkendt til et lån eller for at få nye investorer. Forholdet mellem indstrømning og udstrømning er ofte visuelt repræsenteret af linie- eller søjlediagrammer, så en seer let kan se, hvilke måneder der har en positiv strømning, og hvilke der vil have en negativ strømning.
Det første trin i oprettelsen af en nyttig pengestrømsfremskrivning er at bestemme formålet med fremskrivningen. Dette fortæller dig, hvilken tidsramme du skal overveje. For eksempel, hvis formålet er at projicere, om virksomheden vil tjene til profit ved udgangen af regnskabsåret, behøver du kun at vide, hvilke penge der vil gå ind og komme ud inden årets udgang. Hvis formålet er at forudse behovet for midlertidig finansiering i underskudsmånederne eller at afdække det bedste tidspunkt at foretage en større kapitalinvestering, bliver du nødt til at vide, hvordan indkomst og udstrømning sammenlignes hver måned.
Pengene, der kommer ind til virksomheden, kaldes kontantstrøm eller forretningsindstrømning. Disse midler kan komme fra investorindskud, indtægter fra produkt- eller servicesalg, overskud ved salg af aktiver, gaver, tilskud eller lån. Du skal indsamle alle tilgængelige data om tilstrømning i den valgte periode. Det lettere stykke af dette indstrømningspuslespil er kendt indkomst: afventende salg af aktiver, planlagte indtægter uden salg og udestående fakturaer.
Fremtidig salg udgør sandsynligvis den største del af dit indstrømningsnummer, men det kan være det vanskeligste stykke at estimere. Etablerede virksomheder kan bruge historiske salgsdata til at projicere fremtidig salg. Hvis din virksomhed er relativt ung, har du ikke tidligere salgsdata til at miner, og du bliver nødt til at arbejde tæt sammen med salgspersonalet for at bestemme, hvilket salg der sandsynligvis vil lukke, hvor meget de vil medbringe, og hvornår de vil ske.
Pengene, der forlader virksomheden, kaldes kontantudstrømning eller forretningsudstrømning. Dette kan være udbetalinger for lønningsliste, råvarer, forsikring, vedligeholdelse af anlæg og reklameomkostninger. Når du samler udstrømningsnumre til en pengestrømsfremskrivning, skal du medtage alle regelmæssigt forekommende udgifter og alle kendte særlige udgifter. Det kan også være en god ide at planlægge uforudsete udgifter. Mange virksomheder forventer, at ukendte udgifter vil svare til tre til fem procent af det kendte udgiftsnummer.
Det er vigtigt for en virksomheds økonomiske helbred, at pengestrømsfremskrivningen er så nøjagtig som muligt. Et uventet underskud kan efterlade virksomheden med regninger, som de ikke kan betale, så de fleste finansieringsfolk foretrækker at fejle på siden af forsigtighed, undervurderer indstrømning lidt og overvurderer udstrømningen lidt. Når du beskæftiger sig med lånt finansiering, skal du dog huske, at det at låne penge, som virksomheden ikke rigtig har brug for, skaber spildt udstrømning i form af renterne betalt på disse fonde.