Hvor vigtig er en pengestrømsanalyse?
At udføre en pengestrømsanalyse fra tid til anden kan være meget nyttigt for virksomheder i alle størrelser og typer. En sund pengestrøm, der normalt refererer til den sats, som kontanter modtages til brug i driften af en virksomhed, er vigtig for at afvikle gæld rettidigt og hjælpe en virksomhed med at opbygge økonomiske ressourcer, der kan kræves i tilfælde af salg begynder at falde. Periodisk vurdering af status for denne pengestrøm giver data, der gør det lettere at bestemme, hvor økonomisk sundt et firma er, og hvad der kan gøres for at forbedre denne vitalitet.
En af de største fordele ved en pengestrømsanalyse er, at virksomheden ikke kun opretholder en god forståelse af, hvor penge kommer fra, men hvor meget. Det er ikke usædvanligt for denne type analyser at adskille forretningsindstrømning af kontanter for at bestemme, hvilke aktiviteter der skabes anstændigt afkast. F.eks. Kan pengestrømmen bestå af betalinger, der er overført af kunder, renter og udbetalinger modtaget fra investeringer, og endda afkast på en form for finansieringssatsning. Ved at klassificere hver af disse kontantkilder separat, er det muligt at bestemme, om investeringerne bidrager med et passende beløb til pengestrømmen, eller om nogle ændringer er i orden.
En pengestrømsanalyse vedrører ikke kun, hvor pengene kommer fra, men hvor ofte de dukker op. En del af analyseprocessen er at se nøje på, hvilken procentdel af kunder, der overfører betalinger inden for 30 dage, inden for 60 dage eller inden for 90 dage. Analysen vil også afsløre, om nogle kunder rutinemæssigt rulles 90 dage før de foretager betalinger. Dette er værdifuld information, der kan være nyttig i udviklingen af nye overførselsstrategier, der tilskynder kunderne til at betale deres regninger før snarere end senere, et skridt, der placerer mere penge i virksomhedens hænder i en kortere periode.
En pengestrømsanalyse er ikke kun fokuseret på de genererede penge, men også hvad der sker med pengene, når de først er modtaget. Ofte vil et selskab forsøge at korrelere modtagelsen af kontanter i en eller anden form med forfaldsdatoerne for de aktuelle gældsforpligtelser. Tanken er at sikre, at midlerne kommer i tide til at indsende betalinger til leverandører og leverandører, før eventuelle sene gebyrer eller gebyrer vurderes. Fra dette perspektiv betyder det at forsøge at arrangere betalingsdatoer, der fungerer i harmoni med den normale strøm af kontanter, i sidste ende flere penge tilbage i virksomheden i hænderne til at foretage forbedringer, købe yderligere investeringer eller foretage kapitalforbedringer ud af lommen i stedet for at låne penge til betale for disse forbedringer.
Afhængig af virksomhedens art er det ikke urimeligt at udføre en pengestrømsanalyse så ofte som månedligt. Denne tilgang gør det meget nemmere at afværge en potentiel negativ pengestrømsituation, der kan placere virksomheden i en akavet position og at tage skridt, der stabiliserer virksomhedens økonomiske helbred i langsomme sæsoner. Mange typer regnskabssoftware inkluderer rapporter, der gør oprettelsen af en pengestrømsanalyse relativt enkel at administrere, med nogle endda med værktøjer, der peger på væsentlige ændringer fra en tidligere periode.