Hvad er de forskellige typer af pengestrømsformler?

I erhvervslivet er kontanter konge. Mange virksomheder bruger en bestemt pengestrømsformel til at beregne pengestrømmen for at sikre, at de har tilstrækkelig likviditet i forretningen. Almindelige typer af pengestrømsformler inkluderer den frie pengestrøm, diskonteret pengestrøm, operationel pengestrøm og kontantstrømopgørelsen. De tre første er forenklede formler, der kræver en vis estimering af fremtidige pengestrømme, og hvad disse tal betyder for et virksomheds nuværende drift. Kontantstrømopgørelsen er en professionel erklæring, der frigives til alle forretningsinteressenter som en officiel kontantposition.

Fri pengestrøm er det beløb, et selskab har til at fordele mellem de enkeltpersoner eller grupper, der er investeret i virksomheden. Den grundlæggende formel for denne beregning er nettoindtægter plus afskrivninger og amortiseringsomkostninger med fradrag af driftskapitalændringer og kapitaludgifter. Afskrivninger lægges tilbage til nettoresultatet, fordi disse tal er ikke-kontante poster. De udgifter, der er anført i resultatopgørelsen til afskrivninger og afskrivninger, er simpelthen regnskabsmæssige tal. Ændringer i driftskapital er tilføjelser eller fradrag, der vedrører kortfristede aktiver og kortfristede forpligtelser.

Diskonteret pengestrøm er en pengestrømsformel, der tager estimerede fremtidige pengestrømme og tilbagebetaler dem til den aktuelle tids dollarværdi. Dette hjælper virksomheder med at bestemme, om nye forretningsmuligheder er værd at den første udgift. F.eks. Vil et selskab, der forventer at tjene $ 150.000 amerikanske dollars (USD), nedsætte dette tal til den aktuelle dollarværdi ved hjælp af virksomhedens omkostning for kapitaltal. Omkostningerne ved kapitalrente er, hvad virksomheder skal betale for brugen af ​​eksterne midler, hvad enten gæld eller egenkapital. Denne pengestrømsformel er primært til brug som et værktøj til prognoser for virksomhedsfinansiering.

Operationel pengestrøm er en del af kontantstrømopgørelsen. Denne del vedrører pengestrømme og udstrømninger, der er direkte relateret til et selskabs normale forretningsdrift. Mens den ligner den gratis pengestrømsformel, indeholder den operationelle pengestrøm et par ekstra stykker. Formlen fratrækker stigninger i kundefordringer, investeringsindtægter og andre indtægter fra selskabets nettoindkomst. Virksomheden tilføjer derefter omkostninger, der er rapporteret som tab, og fratrækker en stigning i leverandørgæld, afskrivninger, værdiforringelser eller andre regnskabstal og finansieringsomkostninger. Resultatet er den faktiske pengestrøm fra normal forretningsdrift.

Pengestrømsopgørelsen inkluderer den operationelle pengestrømsformel og inkluderer pengestrømme og udstrømme fra investerings- og finansieringsaktiviteter. Dette giver virksomheden mulighed for at bestemme pengestrømmen fra salget af aktiver og genereres ved at sælge obligationer, udstede aktier, betale udbytte og andre aktiviteter, der involverer selskabets kontante ressourcer.