Hvad er en pengestrøm note?
En pengestrømsnotat er en type finansiel kontrakt, der fungerer som dokumentation for en gæld, som låntageren lover at tilbagebetale til långiveren. Noter af denne type bruges i en række forskellige situationer, herunder detailvirksomheder, ejendomsaftaler og endda retlige ordrer. Betingelserne for tilbagebetaling er normalt forbundet med den forventede modtagelse af midler fra låntageren, der mere eller mindre er pantsat for at trække gældsforpligtelsen tilbage.
Et af de mere almindelige eksempler på en forretningskassestrøm note er at låne midler mod de tilgodehavender i en bestemt faktureringsperiode. I denne ansøger ville långiveren forskudsmidler til en debitor baseret på pålydende værdi af fakturaer udstedt af låntageren til hans eller hendes kunder. Betingelserne i pengestrømsnotaen giver mulighed for, at debitor enten kan give långiveren fuld betaling, når fakturaerne er betalt fuldt ud, eller udstede en række afbetalingsbetalinger over en bestemt periode. Typisk anvendes en vis rente på saldoen, der forfalder på forskellige punkter mellem udstedelsen af lånet og afregningsdatoen. Mens nogle arrangementer kræver, at betalingerne på de enkelte fakturaer videresendes direkte til långiveren, er de fleste afhængige af, at debitor håndterer modtagelsen af disse betalinger og betaler derefter sedlen direkte.
En af fordelene ved en pengestrømseddel er de øjeblikkelige penge, der genereres af arrangementet. I stedet for at vente på forventede midler, der skal modtages, er debitor i stand til at afvikle andre gældsforpligtelser nu og muligvis undgå sene gebyrer og renteomkostninger i processen. Denne type tredjepartsudlån er også relativt let at arrangere og behøver ikke at blive oprettet på en tilbagevendende basis, hvilket ofte er tilfældet med forskud på tilgodehavender, der er købt af et factoringfirma. For virksomheder, der oplever et kortvarigt behov for kontanter til at afvikle gæld nu snarere end senere, er dette engangslånearrangement en fremragende mulighed.
Der er også et par potentielle ulemper ved pengestrømsnoten. I tilfælde af at debitor ikke er i stand til at tilbagebetale det lånte i henhold til betingelser, er der en god chance for, at yderligere renter og sanktioner kan anvendes på den udestående saldo. Dette kunne udligne alle midler, der blev gemt som et resultat af det kontante forskud. Derudover kan manglende overholdelse af betingelserne i pengestrømsedlen hindre debitors evne til at få økonomisk assistance i fremtiden og muligvis skade selskabets kreditvurdering generelt.