Hvad er en defineret bidragsplan?
En bidragsbaseret plan er en pensions- eller pensionsplan, der specificerer både arbejdsgiverens og arbejdstagerens ansvar for, hvordan, hvornår og hvilket beløb af økonomiske bidrag der kan ydes til planen. Generelt bestemmes fordelene, som medarbejderen modtager efter pensionering, af mængden af bidrag, der ydes til planen, og eventuelle afkast fra investeringer, der gennemføres ved hjælp af bidragene. I levetiden for den definerede bidragsplan overvåger arbejdsgiveren indsamlingen og investeringen af de midler, der er forbundet med fonden.
Definerede ydelsesplaner af denne art inkluderer ofte potentialet for arbejdsgivere, der matcher bidrag. Det vil sige, der er et loft for, hvor meget den ansatte kan bidrage til planen i løbet af et kalenderår. Arbejdsgiveren kan matche dette beløb med et lige stort bidrag eller i det mindste bidrage med en fast procentdel af det begrænsede beløb. Denne proces giver arbejdstageren mulighed for at yde regelmæssige bidrag til planen, samtidig med at han får yderligere pensionering på grund af bidrag fra arbejdsgiveren.
Arbejdsgiveren vil styre virksomhedens pensionsplan på en eller anden måde. For mindre virksomheder kan en planadministrator håndtere den definerede bidragsplan. Større virksomheder kan vælge at oprette en afdeling eller outsource processen til et firma, der har ekspertise i investering af midler indsamlet til pensionsplaner. Det er meget usædvanligt, at medarbejderen aktivt er involveret i administrationen af planen, selvom denne ordning er mulig.
Da en defineret bidragsplan fastlægger specifikke grænser og retningslinjer for indsamling af bidrag, er administrationsprocessen relativt ligetil. Medarbejdere kan let udvikle en god idé om, hvordan planen fungerer uden at bruge komplicerede formler. Administratorer finder også, at administrationsprocessen ofte er et spørgsmål om at føre poster ved hjælp af grundlæggende regnskabsprincipper og udøve visdom med at investere de midler, der er bidraget til planen. Den enkle tilgang til fremgangsmåden gør en bidragsbaseret plan til en af de mest attraktive pensionsplaner, der anvendes i dag.
Selvom bidragene, der ydes til en bidragsbaseret plan ikke nødvendigvis bestemmer, hvilken type udbetaling den pensionerede medarbejder til sidst vil modtage, har nogle virksomheder brugt en model for at sikre, at pensionisten mindst modtager fordele svarende til størrelsen af medarbejdernes bidrag til plan. Dette er ofte tilfældet uanset hvor godt investeringerne fungerer. Imidlertid er ikke enhver defineret bidragsplan struktureret på denne måde. Af denne grund er det vigtigt for medarbejderen at læse og forstå de vilkår og betingelser, der gælder for planen, inden der træffes en beslutning om at deltage.