Hvad er en amortiseringsplan?
En amortiseringsplan er en tabel med detaljer om størrelsen af hver betaling, der er tildelt hovedstol og renter. Hver betaling, der foretages på et lån, er delt mellem hovedstol og renter. En amortiseringsplan indeholder det nøjagtige beløb, der er tilbage på et lån, efter hver betaling er foretaget.
Amortiseringsplaner bruges i finansielle institutter til at bestemme det udestående beløb på et lån på ethvert tidspunkt. Tidsplanerne oprettes for brugervenlighed, men den egentlige formel til bestemmelse af afskrivning af en vare er som følger:
A = rente X hoved X (1 + rente) antal perioder
(1 + rente) antal perioder - 1
Hvis tidsplanen bruger månedlige betalinger, er den anvendte rente den årlige rente divideret med 12. Værdien for antallet af perioder er antallet af perioder gange 12. Amortiseringsplaner bruges til langvarig gæld, såsom prioritetslån, billån og personlige lån.
Formålet med en amortiseringsplan er at redegøre for sammensatte renter over tid. Det betalte rente beregnes efter hver betaling, da hovedstolen er blevet reduceret med en del af betalingen. Denne metode resulterer i, at der betales mindre renter over kontraktens længde, da hovedstolen nedsættes for hver periode.
En amortiseringsplan har fem kolonner: tidsperiode - enten måneder eller år - udestående saldo, betaling, renter og hovedstol betalt. Den udestående saldo er lånets fulde værdi fratrukket det modtagne beløb.
Betalingsbeløbet er det fulde beløb, der er betalt i hver periode. Værdien i rentesøjlen er den del af betalingen, der allokeres til renter. Værdien i hovedkolonnen er den del af betalingen, der er afsat til at nedbetale lånet.
Formålet med en amortiseringsplan er at give en klar redegørelse for, hvor meget af hver betaling der går mod hovedstolen og det samlede skyldige lån på et hvilket som helst tidspunkt. I hvert lån fordeles en stor del af betalingen til renterne. Over tid nedbetales det samlede rente på lånet, og det betalte beløb øges.
Der er flere forskellige typer afskrivninger, der bruger en amortiseringsplan. Nogle eksempler er lige linje, faldende balance, annuitet eller negativ amortisering. Amortisering ligner meget afskrivninger, simpelthen den inverse. I en amortiseringsplan foretages den første betaling en periode fra den dato, hvor lånet blev ydet. Dette kan være et år senere eller en måned senere. Den sidste betaling på et lån er normalt mindre end de andre betalinger.