Hvad er bill-diskontering?
Også kendt som en tilbagediskontering af regningen, er en billediskontering en proces, der involverer effektivt at sælge en regning til en bank eller lignende enhed for et beløb, der er lidt mindre end pålydende værdi og før udløbsdatoen, der er forbundet med vekslingen. Skyldneren betaler betaling til den nye ejer af den tilbagediskonterede regning med det fulde oprindeligt aftalte beløb. Denne fremgangsmåde gør det muligt for udstederen af regningen at modtage kontanter inden den faktiske forfaldsdag, der er knyttet til regningen, mens den også giver køberen mulighed for at opnå en beskeden fortjeneste på det kontante forskud, der er udvidet til regningens ophavsmand.
En af de nemmeste måder at forstå, hvordan billeddiskontering fungerer, er at overveje en veksel, der er udstedt af ABC Company til sin klient, XYZ Company. ABC Company beslutter at indbetale den udestående regning for at gøre brug af indtægterne nu snarere end senere. Til dette formål nærmer ABC sig en bank med et tilbud om at sælge regningen for 90% af den nominelle værdi. Banken ser på transaktionen og beslutter, at handlen er bæredygtig. Efter godkendelse modtager ABC 90% af regningens pålydende værdi og instruerer XYZ Company om at overføre betaling til banken. Når banken modtager fuld betaling fra XYZ, betragtes aftalen som komplet.
Der er flere faktorer, som en finansiel institution vil overveje, før de vælger at indgå en regningskontrol-transaktion. Man har at gøre med graden af risiko, der er forbundet med køb. Dette vil normalt betyde at vurdere den involverede debitor for at bestemme, hvilken grad af risiko der findes, at han eller hun enten vil afregne regningen for sent eller endda misligholde gælden. Mængden af tid, der er tilbage, indtil regningen forfalder, er også en overvejelse, hvor institutioner favoriserer en kortere varighed mellem at købe instrumentet og modtage fuld betaling. Forudsat at den finansielle institution bestemmer, at graden af risiko, der er involveret, er inden for et acceptabelt interval, kan transaktionen gennemføres og ophavsmanden til vekslingskortet kompenseres med en aftalt procentdel af regningens samlede pålydende værdi.
En del af proceduren for diskontering af regningen vil indebære oprettelse af en kontraktmæssig aftale mellem sælgeren og køberen af den kommercielle regning. Typisk identificerer kontraktbetingelserne den procentdel, der skal betales til sælgeren, og inkluderer også bestemmelser, der beskytter køberen i tilfælde af, at regningen ikke betales i henhold til betingelserne. Dette kan omfatte pålæggelse af sene gebyrer eller andre gebyrer eller endda i sidste ende at holde sælgeren ansvarlig for fuld betaling af regningens diskonteringsforpligtelse, hvis skyldneren skulle misligholde den udestående saldo.