Hvad er amortiseringsmetoden?

Amortiseringsmetoden er en planlagt betalingsplan - normalt en månedlig rate - oprettet, så et lån betales over en bestemt låneperiode. De månedlige betalinger holdes på et fast beløb, indtil lånet er afbetalt. Billån og boliglån bruger typisk afskrivningsmetoden.

I modsætning til andre tilbagebetalingsmetoder placerer amortiseringsmetoden noget af den månedlige betaling mod renteomkostningerne, og resten går mod at afbetale hovedbeløbet eller det lånte beløb. Renter beregnes på det aktuelle skyldige beløb og bliver gradvist mindre, når restbeløbet falder. Ved hjælp af denne metode går begyndelsesbetalingerne mest til at afbetale renterne. Meget lidt af betalingen går mod hovedstolen i de første flere år af lånet.

Der er fire kategorier af amortiseringsmetoder, der ofte bruges af långivere. Fuld amortisering er den mest populære lånetype. Ved udgangen af ​​låneperioden reduceres lånets udestående saldo til nul. Delvis afskrivning reducerer på den anden side kun den udestående hovedstol på lånet ved hver månedlige betaling. Ved kun at betale et delvist beløb vil der være en udestående saldo ved afslutningen af ​​låneperioden.

En mindre populær afskrivningsmetode er metoden “kun interesse”. Ligesom navnet antyder, foretager en person månedlige betalinger, der kun går mod renterne. Ved udgangen af ​​låneperioden er den største saldo den samme som ved begyndelsen. Den negative amortiseringsmetode kræver de laveste månedlige rater. Da betalingerne er så lave, tilføjes renter til lånet hver måned, og lånebeløbet øges faktisk ved udgangen af ​​låneperioden.

Lad os som et eksempel se på et femten-årigt prioritetslån på $ 100.000. Ved anvendelse af den fulde amortiseringsmetode betales lånet fuldstændigt efter udgangen af ​​femten år. Med den delvise amortiseringsmetode skylder en person mindre end $ 100.000 ved udgangen af ​​låneperioden. Under den eneste rentemetode skylder en person stadig de 100.000 $ ved udgangen af ​​femten år. Ved hjælp af den negative amortiseringsmetode ender en person med at skylde mere end de originale $ 100.000 ved udgangen af ​​låneperioden.

Amortiseringsmetoden bruges også til pensionskonti. I dette tilfælde er amortiseringsmetoden en IRS-godkendt distributionsberegningsmetode, der tillader straffefri tidlig tilbagetrækning fra personlige pensionskonti. Når det årlige fordelingsbeløb først er fast, justeres det dog aldrig efter ændringer i indkomstniveau eller forventet levealder.