Hvad er forholdet mellem skatter og økonomisk vækst?
Forholdet mellem skatter og økonomisk vækst er et emne med forskellige meninger. Uventede resultater fra ændringer i skattelovgivningen forekommer ofte i lande, der vedtager skattekoderevisioner eller nye skatter. Derefter sætter de nye skattesatser ofte i gang et komplekst svar fra investorer og forbrugere, der forsøger at minimere virkningen af skatten. Kollektive svar fra skatteydere kan fordreje både vækst- og indtægtsfremskrivninger foretaget af dem, der vedtager skattelovgivningen.
Forskellige - og ofte modstridende - udtalelser oversvømmer forholdet mellem skatter og økonomisk vækst. En almindelig antaget antagelse er, at forhøjelse af skat øger skatteindtægterne, eller omvendt, at sænkning af skattesatserne øger de private investeringer. I virkeligheden er der flere faktorer, der typisk er involveret i en ændring af skattesatserne. Normalt gør denne kompleksitet i, hvordan folk reagerer på skattelovgivninger, det vanskeligt at drage endelige konklusioner om, hvordan disse ændringer kan påvirke skatter og økonomisk vækst.
De, der er velhavende, søger ofte skatteparadiser og kan flytte kapitalinvesteringer, når skattesatserne stiger. Som et resultat reducerer dette ofte mængden af potentielle gevinster i indtægtsgenerering, der måske er blevet forventet af dem, der vedtog love for at øge skatten. Når der sker store ændringer i et områdes skattelovgivning eller i den økonomiske vækst, kan dette også påvirke beskæftigelsesniveauer inden for skatteopkrævning og skatterådgivningstjenester. Mere komplekse skattelovgivninger eller mere intensiv skatteopkrævningsindsats kan dæmpe øgede samfundsmæssige fordele, der antages af dem, der har vedtaget skattelovgivningen.
Kompleksiteten af skattekoder fordrejer ofte beslutningstagernes forventninger til, hvor meget indtægter der kan indsamles realistisk uden at hindre den økonomiske aktivitet. Lovgivere undervurderer måske offentlighedens opfindsomhed og ønske om at undgå at betale mere i skat. Dette er grunden til, at det er almindeligt at se betydelige skift i købsadfærd eller stigninger i antallet af borgere, der søger nye skatteparadiser, efter at skat er øget. En anden måde, hvorpå skattekoder påvirker skatter og økonomisk vækst, er at overholde kravene til skatteyderne. For eksempel, når der opkræves en ny skat, der kræver en temmelig kompliceret og lang form, der skal udfyldes, kan de samlede arbejdstimer, der kræves for at overholde loven, have en betydelig og negativ indvirkning på en virksomheds omkostninger.
En anden faktor i forholdet mellem skatter og økonomisk vækst er potentielle ændringer i købsbeslutninger fra forbrugere. Når borgerne forsøger at undgå højere skatter, kan de fordreje den normale markedsadfærd. Dette kan forekomme, når de efterfølgende investerer i poster, der har betydelige skattefradrag, samtidig med at de undgår poster, der ikke har nogen fradrag, eller kræver betaling af luksusafgifter.