Hvad er den justerede balancemetode?
Den justerede balancemetode er en særlig måde at beregne renter på en finansiel konto. Dette dækker både renter, der opkræves til en låntager og renter, der betales til en sparer. Metoden indebærer, at der foretages en enkelt renteberegning i slutningen af hver periode og kan give væsentligt forskellige resultater fra andre metoder.
Beregning af renteomkostninger eller betalinger ved hjælp af den justerede balancemetode er relativt enkel. Det fungerer ud fra rentegebyrcyklussen, for eksempel en gang om måneden med en konto, der har en månedlig faktureringscyklus. Beregningen indebærer, at man starter med den afsluttende saldo fra den foregående periode, trækker eventuelle betalinger eller kreditter, der blev modtaget af banken i perioden, hvorefter man bruger denne endelige saldo til at beregne månedens gebyr.
Nøglen til den justerede balancemetode er, at renteberegningen ved afslutningen af en faktureringscyklus ikke tegner sig for nye udgifter i løbet af denne faktureringscyklus. Det er udelukkende baseret på den forrige lukningssaldo og eventuelle tilbagebetalinger i mellemtiden. Den praktiske virkning er, at hvis kunden foretager et køb, men tilbagebetaler pengene inden udgangen af den aktuelle faktureringscyklus, bliver han ikke opkrævet nogen renter på dette køb. Dette system er grundlaget for den "rentefrie periode" på mange kreditkort.
Et punkt, der kan gå glip af med en justeret balancemetode, er, at den ofte ikke tager højde for eventuelle renteafgifter, der er anvendt i løbet af cyklussen. Det betyder, at rentegebyret, der er udarbejdet i slutningen af januar, ikke påvirker de tal, der blev brugt til at oprette renteafgiften i slutningen af februar osv. Dette betyder normalt, at metoden producerer lavere afgifter.
Der er flere variationer af den justerede balancemetode, der fungerer efter et lignende princip, men med lidt forskellige detaljer. Den tidligere saldo er udelukkende baseret på saldoen ved udgangen af den forrige cyklus, hvilket betyder, at hverken nye udgifter eller tilbagebetalinger i løbet af den nuværende cyklus påvirker den nye rentegebyr. To-cyklus balance fungerer ved at tage saldoen fra for to måneder siden og tage hensyn til betalinger siden denne dato; den praktiske virkning er, at kunderne kun kan få en rentefri periode, hvis de altid betaler udgifterne fuldt ud inden forfaldsdagen.
Den mest almindelige metode, gennemsnitlig daglig balance, fungerer på en helt anden måde. Det betyder, at banken holder styr på kontosaldoen ved slutningen af hver dag i løbet af cyklussen og beregner derefter en gennemsnitlig saldo ved slutningen af cyklussen. Denne balance bruges til at beregne rentegebyret for hele cyklussen. Dette kan betyde højere renteomkostninger, men på den anden side vil folk, der betaler regninger forud for forfaldsdagen, drage fordel.