Hvordan fungerer svindelsoftware?
Svig-software er designet til at identificere specifikke transaktioner eller mønstre for transaktioner, der ofte bruges til at begå svig. De bruges også til at fange transaktioner, der udnytter en særlig svaghed i interne regnskabskontroller eller processer. Der er tre typer svindelsoftware: transaktionsbaseret, revisionsrelateret og retsmedicinsk regnskab. Denne type software findes typisk i finansielle institutioner, skatte- og toldmyndigheder og store virksomheder. Flere store softwarevirksomheder er specialiserede i svig og revisionssoftware med produktudbud skræddersyet til de forskellige brancher.
Transaktionsbaseret svigssoftware fungerer til at opdage forsøg på at bryde sikkerheden på det nøjagtige øjeblik, hvor forsøget udføres. Denne type software validerer sikkerhedsprotokoller, brugerinformation og autorisationer mod transaktionen, der behandles. Indstillingerne skal konfigureres, når brugerkonti oprettes, og en række meddelelser eller advarsler kan synes at informere brugeren om, at deres transaktion ikke er autoriseret.
Denne software giver øjeblikkelig feedback og er designet til at begrænse eller stoppe svigagtig aktivitet. Det bruges til salgsterminaler til at afvise transaktioner mod kredit- eller betalingskort, der er rapporteret som stjålet. Nogle programmer konfiskerer kortet, når der forsøges at bruge et stjålet eller markeret kort.
En finansiel revision er en detaljeret gennemgang af den økonomiske aktivitet over en bestemt periode. Revisionssoftware er designet til at lede efter almindelige svigagtige transaktionsmønstre. De identificerer også svagheder i intern kontrol og procedurer, der muligvis kan forekomme svig. Hvis den interne kontrol er svag, fokuseres ekstra opmærksomhed på disse transaktioner for at identificere og undersøge mulig svig.
Retsmedicinsk regnskabssoftware bruges i politi- og regeringsundersøgelser for at afsløre dybden af økonomisk svig. Denne type software bruger komplekse algoritmer og personlighedsanalyse til at identificere mønstre af svigagtig aktivitet og relatere aktiviteten tilbage til gerningsmændene. Retsmedicinsk revisionssoftware er meget dyrt, kompleks og kræver specielt uddannede regnskabsfolk til at fortolke resultater og justere beregningerne efter behov. Det bruges typisk, hvor der allerede findes bevis for svig, og bevis for en kriminel eller civil retssag.
Brugen af software til svindel øges, når regnskabssystemer og forretningsprocesser bliver så komplekse, at det ikke er muligt at identificere svigagtig aktivitet tydeligt. For at begå svig er der visse typer aktiviteter, der skal følges for at hente midlerne fra institutionen. Denne type software er designet til at identificere disse situationer. Det er vigtigt at huske, at specielt uddannede revisorer stadig er påkrævet til at fortolke oplysningerne fra disse systemer.