Was ist ein Compliance Audit?
Ein Compliance-Audit ist ein betriebliches Audit, bei dem festgestellt wird, ob ein Unternehmen die Regeln einer Vereinbarung oder eines Vertrags einhält. Unternehmen treffen Vereinbarungen oder schließen Verträge für eine Vielzahl von Geschäftszwecken. Diese Vereinbarungen und Verträge werden sorgfältig geprüft und geprüft, um sicherzustellen, dass keine Betrugsfälle oder falschen Angaben vorliegen, da das Unternehmen die vertraglichen Verpflichtungen erfüllt. Wirtschaftsprüfungsunternehmen oder einzelne Wirtschaftsprüfer (CPA) können für die Durchführung der externen Compliance-Prüfung von Unternehmensverträgen und -vereinbarungen verantwortlich sein.
Wirtschaftsprüfer erhalten in der Regel den Vertrag oder die Vereinbarung in Bezug auf die Konformitätsprüfung während eines Treffens zwischen beiden in der Vereinbarung aufgeführten Parteien. Während dieses Audit-Meetings erhalten die Buchhalter spezifische Richtlinien, was sie während des Compliance-Audits testen sollen. Sobald die Prüfung abgeschlossen ist, treffen sich die Buchhalter mit beiden Parteien und besprechen ihre Ergebnisse der Konformitätsprüfung. Interne Compliance-Audits können auch aufgrund des Vertrags oder der Vereinbarung zwischen den Unternehmen erforderlich sein.
Unternehmen verwenden interne Compliance-Audits, um sicherzustellen, dass Mitarbeiter bei der Erfüllung vertraglicher Verpflichtungen die Standardarbeitsanweisungen eines Unternehmens befolgen. Standardarbeitsanweisungen werden implementiert, um sicherzustellen, dass alle vom Unternehmen produzierten Waren und Dienstleistungen denselben Standard erfüllen. Interne Audits werden in der Regel von Mitarbeitern des Rechnungswesens durchgeführt, um interne Dokumente für die Überprüfung durch das Management vorzubereiten. Manager verwenden diese Berichte, um festzustellen, ob Änderungen im Geschäftsbetrieb erforderlich sind oder ob neue Richtlinien implementiert werden müssen.
Unternehmen können auch Compliance-Audits unterzogen werden, um professionelle Arbeitsplatzzertifizierungen oder Qualitätsmanagementsysteme wie ISO 9000, Six Sigma oder Total Quality Management (TQM) aufrechtzuerhalten. ISO 9000 ist eine Sicherheitszertifizierungsfirma, die dazu beiträgt, finanzielle Verpflichtungen in Bezug auf Verletzungen von Mitarbeitern am Arbeitsplatz zu begrenzen. Six Sigma und TQM sind Qualitätsproduktionswerkzeuge, mit denen Unternehmen sicherstellen, dass während des Produktionsprozesses möglichst wenige Fehler auftreten oder verschwendete wirtschaftliche Ressourcen auf ein Minimum beschränkt werden. Der Compliance-Audit-Prozess hilft Unternehmen, diese nichtfinanziellen Aspekte des Geschäftsbetriebs zu messen und aufrechtzuerhalten.
Zusätzlich zu Arbeitsplatzzertifizierungen oder Qualitätsmanagement-Tools können Unternehmen zu Versicherungszwecken einem Compliance-Audit unterzogen werden. Versicherungsunternehmen verwenden Compliance-Audits, um festzustellen, ob Kunden die vereinbarten Aussagen schriftlicher Versicherungsverträge nicht einhalten. Die Nichteinhaltung der Richtlinien für Versicherungspolicen kann dazu führen, dass das Unternehmen aus seiner Versicherungsagentur ausscheidet. Der Verlust der allgemeinen Haftung oder der Unternehmensversicherung kann dazu führen, dass das Unternehmen den Geschäftsbetrieb erheblich einschränkt, weil es befürchtet, dass es nicht in der Lage ist, arbeitsplatzbezogene oder andere rechtliche Probleme zu decken.