Was ist ein Private Annuity Trust?
Ein Private Annuity Trust ist ein Aufschubprogramm für Kapitalgewinne, das sowohl bei hohen Kapitalgewinnen als auch bei Abschreibungsrücknahmekosten hilft. Dieser Plan ist für den Eigentümer einer Gewerbeimmobilie oder einer Wohnimmobilie von Vorteil, der das Geld aus dem Verkauf nicht sofort benötigt. Da viele Menschen mit hohen Steuern auf hochgeschätzte Immobilien konfrontiert sind, bietet eine private Rentenversicherung die Möglichkeit, Geld zu sparen.
Bei einer privaten Leibrentenstiftung "verkauft" der Eigentümer die Immobilie an eine Stiftung, indem er das Eigentum vor dem eigentlichen Verkauf der Immobilie überträgt. Die "Zahlung" des Treuhänders erfolgt in Form eines privaten Rentenvertrages. Dieser Vertrag sieht vor, dass für den Rest des Lebens des Eigentümers eine festgelegte Anzahl von Zahlungen für einen bestimmten, im Voraus berechneten Betrag geleistet wird. Die Annuitätenzahlung wird mit einer Formel berechnet, die sich aus der Höhe des Verkaufserlöses, dem Alter des Eigentümers und dem vom IRS festgelegten Zinssatz zusammensetzt.
Der Erlös aus dem Verkauf der Liegenschaft wird dann im Private Annuity Trust gehalten und kann vom Treuhänder angelegt werden. Zahlungen an den Vermieter können nur in der vorgegebenen und vereinbarten Höhe erfolgen. Jegliche Einkünfte, die der Treuhandfonds für private Annuitäten erzielt, müssen für Treuhandempfänger gehalten werden.
Der Eigentümer wird nur auf die Zahlungen von der Annuität besteuert, wenn sie empfangen werden, anstatt auf den gesamten Betrag zum Zeitpunkt des Verkaufs. Die Zahlungen müssen nicht sofort beginnen, was das Vertrauen in die private Rente zu einer klugen Wahl für den Ruhestand macht. Solange die Zahlungen bis zum 70. Lebensjahr beginnen, kann der Eigentümer die Steuervorteile in Anspruch nehmen.
Das Treuhandprogramm für private Renten macht es den Eigentümern leicht, seine Vorteile zu nutzen. Das Verkaufsobjekt kann ein beliebiges Gewerbe- oder Wohnobjekt sein - auch ein Hauptwohnsitz oder ein Mietobjekt. Eine Bedingung ist, dass der Verkäufer und der Treuhänder nicht dieselbe Person sein dürfen. Der designierte Treuhänder kann ein beliebiger Verwandter sein, einschließlich eines erwachsenen Kindes - solange er nicht abhängig ist.