Was ist ein qualifizierter Transfer?
Eine qualifizierte Überweisung ist eine Überweisung von Geldern, die für die Ermittlung der Steuern nicht als Geschenk betrachtet werden. Dies soll Situationen vermeiden, in denen jemand unter bestimmten Umständen Gelder zugunsten eines anderen abwirft und der Begünstigte der Gelder gezwungen ist, Steuern auf diese zu zahlen. Um zu verhindern, dass Personen versuchen, Schenkungssteuern zu umgehen, sind die Regeln für eine qualifizierte Überweisung sehr streng.
Eine Form des qualifizierten Transfers ist Geld, das direkt an eine Bildungseinrichtung gezahlt wird, um die Bildung oder Ausbildung einer Person zu finanzieren. Das Geld kann dem Schüler nicht zur Bezahlung der Schule ausgehändigt werden, sondern muss mit Belegen zur Dokumentation der Zahlung direkt an die Einrichtung geschickt werden. Die Einrichtung muss auch in den Augen der Regierung akkreditiert oder anderweitig qualifiziert sein. Ein Großelternteil, der die Studiengebühren eines Kindes bezahlt, führt einen qualifizierten Transfer durch. Wenn das Kind jedoch eine nicht akkreditierte Schule besucht, unterliegt das Geld möglicherweise der Schenkungssteuer.
Die andere Art des qualifizierten Transfers ist eine Zahlung für die medizinische Versorgung. Auch hier muss die Zahlung direkt an den Leistungserbringer erfolgen und kann nicht über den Patienten abgewickelt werden. Zum Nachweis ist eine Dokumentation erforderlich. Menschen, die zu einem bestimmten Zeitpunkt in ihrem Leben Hilfe bei ihren Krankheitskosten benötigen, können solche qualifizierten Transfers als vorteilhaft erachten, da sie Hilfe erhalten, ohne Steuern auf das Geld zu zahlen.
Aus Gründen der Schenkungssteuer wird Personen in der Regel ein festgelegter Wert für die Übertragung von Eigentum gewährt, bevor die Schenkungssteuer beginnt. Personen, die weniger als diesen Betrag erhalten, müssen sich keine Gedanken über die Steuerpflicht machen. Über diesen Betrag hinausgehende Eigentumsübertragungen in einem bestimmten Jahr sind jedoch steuerpflichtig. Durch die Befreiung von qualifizierten Transfers ermöglicht die Regierung den Menschen, Unterstützung bei wichtigen Lebenshaltungskosten zu erhalten, ohne sich Gedanken über die Notwendigkeit zu machen, Steuern auf das Geschenk der Hilfe zu zahlen.
Jemand kann einen qualifizierten Transfer im Namen eines anderen durchführen und auch ein Geschenk anbieten. Beispielsweise kann ein Großelternteil, der Studiengebühren bezahlt, dem Enkelkind auch ein Stipendium zur Deckung der Lebenshaltungskosten und anderer mit dem College verbundener Kosten anbieten. Solange dieser Betrag unter die Schenkungssteuerschwelle fällt, müssen keine Steuern darauf gezahlt werden. Die Schenkungssteuer gilt auch für andere Überweisungen als Bargeld, wie beispielsweise Schenkungen von Eigenkapital in einem Eigenheim.