Ist die Verzinsung von Sparbriefen steuerpflichtig?
Die Zinsen für Sparbriefe sind auf Bundesebene steuerpflichtig, jedoch nicht auf Landes- oder lokaler Ebene. Es gibt viele Arten von US-Schatzanweisungen, einschließlich Sparbriefen mit der Bezeichnung Serie EE oder Serie I. Serie E ist eine ältere Version der Serie EE und zahlt keine Zinsen mehr. Die Regierung verwendet verschiedene Methoden, um die für die beiden Serien gezahlten Zinsen mit jeweils eigenen festen Sätzen zu berechnen. Series EE ist eine festverzinsliche Anleihe, während Series I eine Anleihe ist, die einen festen Zinssatz zuzüglich einer variablen Inflationsrate auf der Grundlage des Bureau of Labour Statistics-Index (CPI-U) verdient.
Eine periodengerechte Anleihe ist eine Anleihe, bei der die Zinsen zum Wert der Anleihe hinzugerechnet und bei Einlösung der Anleihe gezahlt werden. Die Bundessteuer auf Zinserträge aus Sparbriefen kann bei Wahl des Steuerzahlers halbjährlich, jährlich oder bei Einlösung der Anleihe gezahlt werden. Serien-EE-Anleihen werden bei Auswahl von Papieranleihen zu 50% des Nennwerts, bei elektronischem Kauf zu 100% des Nennwerts gekauft. In der Praxis bedeutet dies, dass der Käufer eine Papieranleihe im Wert von 100 US-Dollar (USD) für 50 US-Dollar oder eine elektronische Anleihe im Wert von 50 US-Dollar für jeweils 100 US-Dollar bei Fälligkeit kauft. Anleihen der Serie I werden unabhängig von der Art des Kaufs zum vollen Nennwert gekauft.
Sowohl Anleihen der Serie EE als auch der Serie I haben eine Laufzeit von 30 Jahren. Der Grund, warum Anleihen der Serie I immer zum Nennwert gekauft werden, ist, dass die Inflationsrate unbekannt ist und den Märkten unterliegt, sodass der Endwert der Anleihe nicht genau vorhergesagt werden kann. Beide Serien von Anleihen müssen 12 Monate lang gehalten werden, bevor sie zurückgezahlt werden können. Wenn der Anleihegläubiger die Anleihe in den ersten fünf Jahren kassiert, werden ihm drei Monatszinsen berechnet. Beide Anleihen können in einem Programm zur Bildungsfinanzierung verwendet werden, und in diesem Fall wird die Verzinsung von Sparbriefen verziehen.
Das US-Finanzministerium bietet eine weitere inflationsgeschützte Anleihe an, die TIPS-Anleihe (Treasury Inflation Protected Security). Wer Sparbriefe kaufen möchte, insbesondere wenn die Möglichkeit besteht, die Sparbriefe für Bildungszwecke zu verwenden, sollte auf jeden Fall Anleihen der Serie I kaufen, nicht TIPS. Im Gegensatz zu Anleihen der Serien EE und I sind im Rahmen des TIPS-Programms gezahlte Zinsen auch dann steuerpflichtig, wenn sie für Bildungszwecke verwendet werden.