Was sind Annuitätendarlehen?
Aufgeschobene Rentenbesitzer können über ein Annuitätendarlehen vorübergehend steuerfrei auf ihr Kontoguthaben zugreifen. Annuitätendarlehen können im Allgemeinen bis zur Hälfte des Kontostands betragen. Solange die Darlehenszahlungen pünktlich erfolgen, wird der Darlehensbetrag nicht besteuert.
Darlehenszahlungen und Zinsen werden auf das Annuitätskonto zurückgezahlt. Wenn der Eigentümer keine Kreditzahlungen mehr vornimmt oder in Verzug gerät, wird der Kredit als Ausschüttung behandelt. In den USA unterliegen Rentenausschüttungen der Einkommensteuer. Eine Strafsteuer wird auch erhoben, wenn der Kreditnehmer jünger als 59 1/2 Jahre ist.
In der Regel bieten Versicherungsunternehmen Renten an. Diese Versicherungsunternehmen legen die Zinssätze und Konditionen für Annuitätendarlehen fest. Einige Unternehmen erheben zusätzlich zu den Zinsen Darlehensservicegebühren.
Annuitätendarlehen werden gegenüber Abhebungen bevorzugt, um Zugang zu Annuitätendarlehen zu erhalten. Kredite können dem Eigentümer Steuern sparen. Abhebungen unterliegen sofort der Einkommensteuer und gegebenenfalls der Strafsteuer.
Darlehensnehmer haben in der Regel bis zu fünf Jahre Zeit, um ein Annuitätsdarlehen zurückzuzahlen. Einige Versicherungsunternehmen verlängern die Rückzahlungsfrist für Kredite, die zum Erwerb eines Hauptwohnsitzes verwendet werden. Die verlängerte Rückzahlungsfrist beträgt in der Regel nicht mehr als 20 Jahre.
Diese Darlehen haben auch einige Nachteile. Wird einer nicht rechtzeitig zurückgezahlt, wird er als Ausschüttung behandelt. Der Darlehensnehmer ist verpflichtet, das Darlehen, die ausstehenden Zinsen, die Darlehensgebühren sowie etwaige fällige Steuern unverzüglich zurückzuzahlen. Wenn der Eigentümer das Darlehen nicht zurückzahlen kann, fallen weiterhin Zinsen auf den ausstehenden Darlehenssaldo an.
Annuitäten sind so konzipiert, dass sie einen steuerlichen Abgrenzungsposten bilden. Diese Einkünfte werden dann in Raten ausgezahlt, um die Einkünfte im Ruhestand zu sichern. Kredite werden die Ertragskraft der Rente verlangsamen, bis die Mittel ausgezahlt sind. Ausstehende Kreditsalden werden nicht verzinst.
Wenn ein Darlehen für eine Annuität niemals zurückgezahlt wird, wird der Zweck der Annuität durch den Eigentümer außer Kraft gesetzt. Etwaige nicht an die Rente zurückgezahlte Beträge tragen nicht mehr zum steuerlichen Wachstum des Kontos bei. Dies verringert die Mittel, die für die Einkommensversorgung im Ruhestand benötigt werden.
Ausstehende Annuitätendarlehen hindern den Eigentümer auch daran, die Annuität ohne Vertragsstrafe auf eine andere Versicherungsgesellschaft zu übertragen oder zu übertragen. In der Regel muss der Darlehensnehmer die Rente bis zur Rückzahlung des Darlehens bei der derzeitigen Versicherungsgesellschaft behalten. Einige Versicherungsgesellschaften erlauben die Übertragung. In diesem Fall wird ein ausstehender Kreditsaldo als Ausschüttung behandelt und entsprechend besteuert.
Wenn die Annuität Teil des Pensionsplans des Darlehensnehmers ist, besteht für Annuitätsdarlehen ein zusätzliches Risiko. Wenn der Kreditnehmer den Arbeitgeber verlässt oder gekündigt wird, muss der ausstehende Kreditbetrag in der Regel sofort zurückgezahlt werden. Wenn der Mitarbeiter das Darlehen nicht zurückzahlen kann, wird der ausstehende Darlehenssaldo zu einer Ausschüttung. Einkommensteuer und möglicherweise Strafsteuer werden erhoben.