Was sind gemeinsame Quellen für Betriebskapital?
Der Prozess des Working Capital Managements erfordert, dass Unternehmen verschiedene Quellen für diese Art von Kapital schaffen und pflegen. Auf diese Weise wird sichergestellt, dass der tägliche Geschäftsbetrieb ohne Unterbrechungen fortgesetzt werden kann, die die Produktion von Waren oder Dienstleistungen für den Verkauf gefährden würden. Tatsächlich gibt es mehrere verschiedene Quellen für Betriebskapital, die sowohl große als auch kleine Unternehmen bei Bedarf nutzen werden.
Von allen Quellen des Betriebskapitals sind die Erträge, die durch den Verkauf und die Abrechnung von Kunden erzielt werden, am häufigsten. Rechnungen für verkaufte Waren und Dienstleistungen werden erstellt und an Kunden weitergeleitet, die diese Rechnungen im Idealfall innerhalb eines angemessenen Zeitraums bezahlen. Dieser kontinuierliche Cashflow bietet dem Unternehmen die Möglichkeit, seine Produktpalette weiter zu produzieren und die Anforderungen der Verbraucher kontinuierlich zu erfüllen.
Manchmal sind andere Quellen für Betriebskapital erforderlich, um die Umsatzgenerierung durch Verkäufe zu steigern. Ein Ansatz ist die Verwendung einer sogenannten Sales- und Leaseback-Strategie. Hierbei wird ein Vermögenswert, der für den grundlegenden Geschäftsbetrieb als nicht wesentlich erachtet wird, an einen Dritten verkauft, in der Regel gegen Barzahlung. Gleichzeitig gestatten die Vertragsbedingungen dem Unternehmen, diesen Vermögenswert vom neuen Eigentümer zu leasen, wodurch es möglich wird, diesen Vermögenswert für einen bestimmten Zweck weiter zu verwenden. Mit diesem Plan erhält das Unternehmen eine Infusion von Bargeld und behält gleichzeitig die Möglichkeit, von der Nutzung dieses Vermögenswerts zu profitieren.
Die Verwendung von Firmenkreditkarten wird manchmal auch als eine Quelle des Betriebskapitals angesehen. Mit dieser Anwendung nutzt das Unternehmen die Karte, um vorübergehende Liquiditätsengpässe zu verwalten. Unternehmen, die regelmäßig saisonale Auf- und Abschwünge beim Umsatz verzeichnen, gehen manchmal diesen Weg. Unter der Annahme, dass der auf den Saldo angewendete Zinssatz angemessen ist, bedeutet dieser Ansatz einen sofortigen Zugang zum Sicherungskapital, ohne dass irgendeine Art von Darlehen vereinbart werden muss.
Einige Unternehmen wählen eine Kreditvergabesituation als Quelle für Betriebskapital. Dies kann eine kurzfristige Kreditvereinbarung beinhalten, die als Mikrokredit bezeichnet wird . Der Restbetrag ist in der Regel relativ gering und wird innerhalb weniger Monate ausbezahlt. Ein Unternehmen kann sich auch für eine Betriebsmittelkreditlinie entscheiden, die viele Vorteile der Verwendung einer Unternehmenskreditkarte als Kapitalquelle bietet, jedoch mitunter einen niedrigeren Zinssatz und liberalere Rückzahlungsbedingungen aufweist.
Für Unternehmen, die eine sofortige Rückgabe ihrer Rechnungen benötigen, ist Factoring oft eine gute Option. Mit dieser Betriebsmittelquelle fördert ein Kreditgeber, der normalerweise als Finanzierungs- oder Factoring-Unternehmen identifiziert wird, das Geschäft um einen Prozentsatz des Nennwerts der Rechnungen, die für einen bestimmten Abrechnungszeitraum ausgestellt wurden. Oft liegt dieser Anfangsvorschub im Bereich von 80%. Kunden überweisen Rechnungszahlungen direkt an das Factoring-Unternehmen und nicht an das Unternehmen. Da die Rechnungen für einen bestimmten Zeitraum zurückgezogen werden, überweist das Factoring-Unternehmen eine zweite Zahlung an das Unternehmen, die den Restbetrag dieser Rechnungen abzüglich eines kleinen Prozentsatzes abdeckt, der als Gebühr für die Erbringung der Dienstleistung einbehalten wird.