Was sind Detective Controls?

Detective Controls sind Maßnahmen, die ein Unternehmen verwendet, um Unregelmäßigkeiten zu identifizieren, damit sie so schnell wie möglich idealerweise korrigiert werden können. Gesetze wie das Sarbanes-Oxley Act von 2002 erfordern die Verwendung interner Kontrollen, um allgemeine Rechnungslegungs- und Ethikprobleme anzugehen, und Unternehmen möchten auch Kontrollen verwenden, um Verschwendung, Betrug und andere Probleme zu vermeiden, denen sie möglicherweise im Verlauf des Geschäfts auftreten. Der Gegensatz zu Detektivkontrollen sind Korrektursteuerelemente, die Maßnahmen zur Verhinderung von Problemen sind. Die meisten Unternehmen führen regelmäßige externe und interne Audits durch, um die Abschlüsse zu überprüfen, Abteilungen zu prüfen und festzustellen, ob es Unregelmäßigkeiten gibt. Dazu gehören Anzeichen von Unterschlagung und Betrug innerhalb eines Unternehmens sowie Aktivitäten, die auf einen Versuch hinweisen, finanzielle Probleme von Anlegern, Aufsichtsbehörden und der Öffentlichkeit zu verbergen. Unternehmen können Überraschungsprüfungen als eine andere Form von Detecti verwendenDie Kontrolle, so dass die Menschen nie wissen, wann sie eine Bewertung erwarten. Wenn eine Abteilung für denselben Betrag immer einen Scheck an denselben Anbieter ausgibt, könnte eine plötzliche Änderung ein Anlass zur Sorge sein, und es könnte eine Detektivkontrolle eingerichtet werden, um die Buchhaltungsabteilung zu informieren, wenn solche Variationen auftreten, damit sie herausfinden können, was passiert ist und warum.

Unternehmen können Maßnahmen wie obligatorische Berichtsformulare verwenden, damit sie unregelmäßige Aktivitäten frühzeitig in Form von Abschlüssen erfassen können, die nicht zu dem übereinstimmen, was eine Person oder eine Abteilung tatsächlich tut. Diese Detective -Steuerelemente können Dinge wie automatisch Senden von Daten an die Überprüfung beinhalten und kontinuierliche Prüfung bereitstellen, damit die Menschen alles Unus fangen könnenUal fast sobald es passiert. Buchhalter und Anwälte können zusammenarbeiten, um angemessene und wirksame Kontrollen zu entwickeln.

Einige Detective Controls werden gesetzlich festgelegt, und Unternehmen müssen nachweisen, dass sie sie verwenden und die regulatorischen Standards für die Verwendung dieser Kontrollen einhalten. Andere gelten als Teil allgemein anerkannter Standards und Praktiken, und obwohl sie nicht ausdrücklich erforderlich sind, sind sie eine sehr gute Idee. Unternehmen, die von anerkannten Praktiken abweichen, können Ziele für Besorgnis und Verdacht sein, da die Menschen wissen möchten, warum sie in Bezug auf Rechnungslegungspraktiken nicht mit anderen Unternehmen Schritt halten. Andere Kontrollen können optional, aber aus rechtlichen oder ethischen Gründen empfohlen werden.