Was sind Finanzpositionen?
Finanzpositionen sind umfassende Aussagen zur finanziellen Gesundheit von Einzelpersonen oder Unternehmen. Eine Finanzlage ist mehr als nur, wie viel Geld eine Person oder Organisation hat. Es spiegelt die Gesamtinvestitionen wider, einschließlich Schulden, Vermögenswerte und künftiger Verbindlichkeiten. Finanzielle Positionen werden in der Regel berechnet und geprüft, bevor Unternehmen Fusions- oder Übernahmeverträge abschließen. Sie sind auch für Einzelpersonen von unschätzbarem Wert, die ihr eigenes Anlageportfolio diversifizieren oder ihre individuelle Finanzlage besser verstehen möchten.
Der Hauptpunkt einer Bilanz ist es, ein umfassendes Bild davon zu zeichnen, wie viel ein Unternehmen oder eine Person tatsächlich wert ist. Die Finanzlage spiegelt sowohl das tatsächliche als auch das realisierte Geld wider. Tatsächliches Geld ist Bargeld, das sich auf einem Bankkonto oder Geldmarktkonto befindet und leicht zugänglich ist. Das realisierte Geld ist an Aktien, Kredite, Sachanlagen oder langfristige Anlagen gebunden.
Das Summieren des tatsächlichen und realisierten Wertes ist nur der erste Schritt. Eventuelle Schulden, Betriebskosten oder Darlehensverbindlichkeiten müssen ebenfalls abgezogen werden. Das Ergebnis ist eine umfassende Erklärung oder ein umfassender Bericht, in dem nicht nur das Gesamtvermögen des Unternehmens oder der Person beschrieben wird, sondern auch genau aufgeschlüsselt wird, wie dieses Vermögen abgeleitet und wie es verteilt, gespeichert oder ausgegeben wird.
Finanzpositionen werden häufig in der Finanzplanung verwendet, insbesondere bei Einzelinvestoren. Die Beurteilung der Finanzlage eines Einzelnen ist ein guter Weg, um Probleme in den Anlagestrukturen oder Strategien für zukünftiges Vermögenswachstum und Portfolioerweiterung zu ermitteln. Finanzplaner beginnen Beratungsgespräche in der Regel mit der Ermittlung der genauen Finanzlage eines Kunden.
Die einzelnen Finanzpositionen werden in der Regel durch Bestandsaufnahme aller Scheck- und Sparkonten, aller Bestände an Aktien und Anleihen sowie des aktuellen Werts von Vermögenswerten wie Häusern und Autos berechnet. Die Berechnung ist nur an Sofortwerten interessiert, nicht an dem ursprünglich gezahlten Preis. Der Barwert von Versicherungsplänen, insbesondere von Lebensversicherungen, berücksichtigt ebenso wie der Wert von Pensionsplänen oder erwarteten Renten. All dies fällt unter den Abschnitt „Vermögenswerte“ eines Finanzarbeitsblatts.
Verbindlichkeiten sind auch ein wesentlicher Bestandteil der Bilanzierung. Für natürliche Personen umfassen die Verbindlichkeiten Schulden, Darlehen und erwartete Steuerbelastungen. Hypotheken, Kreditkartenguthaben und Studentendarlehen gehören zu den häufigsten Einträgen in dieser Kategorie. Andere feste Ausgaben wie Spenden für wohltätige Zwecke, Studiengebühren oder Versicherungsprämien sollten ebenfalls einbezogen werden.
Das gleiche Verfahren zur Abwägung von Aktiva und Passiva wird bei der Berechnung der Finanzlage eines Unternehmens angewendet, obwohl die Zahlen häufig viel komplexer sind. Bruttogewinne, Anlagevermögen und Unternehmensbestände müssen gegen alle Ausgaben, kurz- und langfristigen Schulden und Steuerverbindlichkeiten abgewogen werden. Nationale und internationale Transaktionen müssen abgestimmt und alle Gemeinkosten aufgeschlüsselt und kategorisiert werden.
Die Finanzlage der Unternehmen ist aus mehreren Gründen von großer Bedeutung. Die Geschäftsführung eines Unternehmens muss ein vollständiges Bild der aktuellen Finanzlage haben, um Entscheidungen über zukünftige Investitionen und Ausgaben treffen zu können. In der Regel verlangen Anleger auch eine professionell aufgestellte Bilanz, bevor sie sich für den Kauf von Aktien oder eine langfristige Investition in das Unternehmen entscheiden. Die Finanzanalyse, die in Positionsberichten enthalten ist, ist in der Regel viel umfassender als die Informationen, die in Unternehmensmemos, Jahresberichten oder offiziellem Prospektmaterial enthalten sind.