Was sind Schadenreserven?
Schadenreserven sind Mittel, die zur Kompensation verschiedener Arten von finanziellen Verlusten oder Verpflichtungen bereitgestellt werden. In einigen Fällen basiert die Höhe der Schadenrückstellungen auf Prognosen möglicher Verluste aus Kapitalanlagen, Versicherungsansprüchen oder anderen Situationen, in denen ein Defizit irgendeiner Art auftreten könnte. Der Begriff wird in vielen verschiedenen Bereichen verwendet, einschließlich Versicherungen, Unternehmen und sogar in der Haushaltsplanung.
Bei der Verwendung in der Versicherungsbranche sind die in Schach gehaltenen Ressourcen eine Schadenreserve, sodass der Anbieter alle Ansprüche einlösen kann, die von Kunden geltend gemacht werden. Die Bestimmung des Reservebetrags hängt von der genauen Berechnung und Prognose der Anzahl und des Umfangs der Ansprüche ab, die voraussichtlich innerhalb eines bestimmten Zeitraums eingereicht werden. Da sich viele Faktoren auf die Häufigkeit und Größe der Versicherungsfälle auswirken können, verfeinern die Versicherer ständig die Berechnung der Höhe der Versicherungsschadenreserve, die sie vorhalten sollten.
In ähnlicher Weise projizieren und halten viele Finanzinstitute auch Schadenreserven. In diesem Szenario konzentrieren sich die Rückstellungen in der Regel auf die Bedienung der vom Institut begebenen Kredite, einschließlich des potenziellen Ausfalls eines Prozentsatzes der Kredite pro Jahr. Durch die Bildung von Risikovorsorgen kann das Institut trotz etwaiger Ausfälle oder anderer negativer Faktoren, die den Cashflow des Instituts zu begrenzen drohen, seine Geschäftstätigkeit fortsetzen.
Unternehmen und gemeinnützige Organisationen neigen auch dazu, Schadenreserven zur Deckung der allgemeinen Betriebskosten zu unterhalten. Diese Art der Rückstellung wird manchmal als Notfall- oder Notfallfonds bezeichnet. Bei den Schadenrückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um Mittel, die zurückgestellt werden, um es der Gesellschaft oder der gemeinnützigen Organisation zu ermöglichen, ihre Geschäftstätigkeit fortzusetzen, auch wenn keine ausreichenden Einnahmen erzielt werden, um das derzeitige Niveau aufrechtzuerhalten. Wenn und wie erforderlich, werden Mittel aus der Schadenreserve entnommen, während die leitenden Angestellten und andere wichtige Akteure nach Wegen suchen, um die finanzielle Gesundheit der Organisation wiederherzustellen.
Sogar die privaten Haushalte können eine Art Schadenreserve enthalten. Viele Finanzanalysten empfehlen den privaten Haushalten, Reserven zu bilden und zu unterhalten, die mindestens sechs Monaten der normalen Betriebskosten entsprechen. Die Idee ist, dass ein derartiger Schadenreservesatz eine angemessene finanzielle Unterstützung für den Haushalt in Zeiten von Krankheit oder Arbeitslosigkeit bietet, in denen der Cashflow wahrscheinlich gering oder nicht vorhanden ist.
Die genaue Projektierung und Bildung von Schadenreserven ist in vielen Geschäftsbereichen unerlässlich. Versicherungsunternehmen werden die gesammelten Daten wahrscheinlich zur Berechnung einer Schadenreserve verwenden, um die Sätze für verschiedene Arten von Versicherungsschutz anzupassen. In ähnlicher Weise kann eine Bank die Berechnung einer Schadenrückstellung verwenden, um die von ihr angebotenen Kreditarten zu revidieren und die mit diesen Angeboten verbundenen Bedingungen zu definieren.