Was ist ein Conduit IRA?

Conduit-IRAs sind individuelle Vorsorgekonten, auf denen vorübergehend Mittel untergebracht werden, die aus einem qualifizierten Vorsorgeplan ausgeschüttet werden. Gelegentlich als Rollover-IRA bezeichnet, ist der Conduit-IRA eine hilfreiche Einrichtung zum Speichern der in einem Pensionsplan eines ehemaligen Arbeitgebers angesammelten Gelder, während für diese Gelder eine neue und dauerhafte Vereinbarung getroffen wird. Eine Conduit-IRA sollte jedoch niemals als dauerhafte Lösung angesehen werden, und es gibt Beschränkungen hinsichtlich der Zeit, die Mittel in IRAs dieses Typs verbleiben können.

Eine der einfachsten Möglichkeiten, die Funktionsweise eines Conduit IRA zu verstehen, besteht darin, sich einen langjährigen Mitarbeiter vorzustellen, der im Rahmen seiner allgemeinen Altersvorsorge in einen 401 (K) -Plan eingezahlt hat. Anstatt bis zum Erreichen des Renteneintrittsalters beim Arbeitgeber zu bleiben, entscheidet sich der Einzelne für eine Anstellung bei einem anderen Unternehmen. In vielen Fällen werden die vollen Leistungen zurückgestellt, bis der neue Mitarbeiter seine Probezeit beendet hat. Dies führt häufig dazu, dass die neue Anstellung erst nach Ablauf der Probezeit am Pensionsplan des neuen Arbeitgebers teilnehmen kann.

Anstatt Geld aus dem 401 (K) zu ziehen und möglicherweise Steuern auf den Saldo zu erheben, wählt die Person, das Geld in eine Conduit-IRA zu überweisen. Hier bleibt das Geld intakt, unterliegt im Allgemeinen keinen Steuern und wird effektiv geparkt oder gelagert, bis der Arbeitnehmer zur Teilnahme am qualifizierten Pensionsplan des neuen Arbeitgebers berechtigt ist. Zu diesem Zeitpunkt wird das Guthaben innerhalb der Conduit IRA in den neuen Plan übertragen, und die Conduit IRA erlischt.

Es ist wichtig zu beachten, dass nicht alle Altersvorsorgepläne für eine Überweisung an eine Conduit IRA in Frage kommen. Es ist auch eine gute Idee, sicherzustellen, dass der Pensionsplan des neuen Arbeitgebers die Übertragung der Mittel aus einer Conduit-IRA in das Programm ermöglicht, da nicht alle Arten von Pensionsplänen diese Art von Aktivität unterstützen. Denken Sie vor allem daran, dass es keine gute Idee ist, in dieser Zwischenzeit Gelder aus Quellen, die nicht steuerlich von einer Conduit-IRA abgegrenzt sind, hinzuzufügen, da dies die Fähigkeit eines Geldtransfers beeinträchtigen und das Gleichgewicht herstellen könnte steuerpflichtig.