Was ist eine kontinuierliche Nettoabrechnung?
Eine kontinuierliche Nettoabrechnung, auch als CNS bezeichnet, ist eine Buchhaltungsressource, mit der verschiedene Arten von Positionen automatisch in Buchhaltungsunterlagen eingegeben werden können. Die Idee hinter dieser Art von automatisiertem Prozess ist es, verglichene Transaktionen schnell und einfach abzurechnen und gleichzeitig die aktuellsten Informationen zu den aktuellen Geldguthaben bereitzustellen, die im System verfolgt werden. Ein kontinuierliches Netto-Abrechnungssystem verfolgt nicht nur den Bargeldumlauf, sondern verwaltet auch die Buchung und Integration der Aktivitäten für verschiedene Arten von Wertpapieren.
Die Zentralisierung des Abwicklungsprozesses ist einer der Hauptvorteile einer kontinuierlichen Nettoabwicklungsstrategie. Die Informationen werden laufend aktualisiert, sobald sie eingehen, sodass der aktuelle Status verschiedener Anlagen und Geldguthaben auf verschiedenen Konten sofort festgestellt werden kann. Im Gegensatz dazu würden andere Prozesse darauf angewiesen sein, die Daten in verschiedenen Abschnitten der Buchhaltungsunterlagen zu veröffentlichen, um ein angemessenes Gleichgewicht zu den Gesamtunterlagen aufrechtzuerhalten. Je nach Komplexität und Anzahl der zu verfolgenden Konten kann dies etwas umständlich sein.
Die Berichterstellung über ein kontinuierliches Nettoabrechnungssystem ist ein weiterer Vorteil, den Benutzer häufig als hilfreich empfinden. Systeme dieses Typs können so programmiert werden, dass sie automatisch Berichte zu bestimmten Tageszeiten generieren oder die Generierung eines Berichts ermöglichen, wenn bestimmte Transaktionen gebucht werden. Wie bei den anderen automatisierten Funktionen von CNS kann diese strukturierte Generierung von Informationsdaten in Berichtsform viel Zeit und Mühe sparen.
Nahezu jede Art von Zahlungsströmen oder Vermögenswerten kann mithilfe eines kontinuierlichen Nettoabrechnungs-Erfassungssystems verwaltet werden. Finanzinstrumente wie Kommunalanleihen oder Unternehmensanleihen können problemlos abgewickelt werden. Gleiches gilt für Vermögenswerte wie Investmentfonds oder verschiedene Arten von Aktien. Da das System die Buchung dieser Art von Werbebuchungen selbst verwaltet, wird das Risiko von Buchungsfehlern minimiert. Dies kann die Prüfung der Datensätze erheblich vereinfachen.
In der Praxis bedeutet die Funktion eines kontinuierlichen Nettoabrechnungsbuchungsprozesses, dass die Mittel viel schneller verfügbar sind als bei anderen Prozessen. Dies ist auf den schnellen Freigabeprozess zurückzuführen, der dem System inhärent ist. Unternehmen werden diesen Ansatz als äußerst hilfreich empfinden, da Vermögenswerte häufig an einem Tag gebucht und am nächsten Morgen einsatzbereit sind. Anleger finden diese Art der Rechnungslegung ebenfalls hilfreich, da Mittel aus verschiedenen Aktivitäten eher früher als später in Anspruch genommen werden können. Dies kann wichtig sein, wenn der Anleger die Gewinne aus vorhandenen Investitionen zur Finanzierung des Kaufs einer neuen Investition verwenden möchte.