Was ist eine forensische Prüfung?
Eine forensische Prüfung ist eine Untersuchung der Finanzkonten eines oder mehrerer Personen, die wegen strafrechtlicher Handlungen vor Gericht stehen. Diese Art der gründlichen Prüfung wird in der Regel von einem forensischen Buchhalter durchgeführt, der als zertifizierter Betrugsprüfer (CFE), Certified Public Accountant (CPA) oder Chartered Accountant ausgebildet ist. Der erstellte Bericht wurde speziell für die Verwendung vor einem Gericht konzipiert.
Dieser Prozess kann auch als Forensic Accounting bezeichnet werden. Es ist ähnlich wie die Art der Prüfung, die von Steuererhebungsagenturen wie dem Internal Revenue Service (IRS) in den USA durchgeführt wird. Es bietet sowohl ein Gesamtbild als auch eine detaillierte Analyse des wirtschaftlichen Status der beschuldigten Partei.
Eine forensische Prüfung kann in verschiedenen Gerichtsverfahren verwendet werden. Dazu gehören häufig Fragen der Unterschlagung, Betrug, Scheidung und Sorgerecht und werden in einigen Fällen verwendet, um das Motiv für Mordanklagen zu liefern. Das Audit wird normalerweise von einem oder beiden Anwälten angefordert, die sich über die COU argumentierenRT -Fall. Der Abschlussprüfer kann dann vom Richter ernannt werden, der den Fall verhandelt. Die Untersuchung würde die Bankaussagen, das jährliche Gehalt, die gehaltenen Aktien und Anleihen der angeklagten Person und die im fraglichen Zeitraum erhalten oder gekauft prüfen.
Die Prüfung könnte dann eine Zusammenfassung des Werts der von dieser Person besessenen Bestände liefern, sei es in Form von Geld, Aktien und Anleihen, Immobilien oder Privateigentum. Sein Zweck wäre es, festzustellen, ob solche Elemente vernünftigerweise jemandem im festgelegten Gehalt dieser Position gehören könnten. Wenn der Wert des Nachlasses einer Person die angemessenen Erwartungen erheblich übertroffen hätte, würde eine detailliertere Prüfung höchstwahrscheinlich durchgeführt.
Der Prozess gegen den ehemaligen US -SensenAtor Ted Stevens aus dem Bundesstaat Alaska ist ein Beispiel für die Verwendung einer forensischen Prüfung in einem Strafgerichtsfall. Senator Stevens wurde beschuldigt, Bestechungsgelder während des Amtes von einer großen Ölgesellschaft in dem von ihm vertretenen Staat angenommen zu haben. Diese Bestechungsgelder waren angeblich in Form von Hausverbesserungen und großen persönlichen Geschenken, die er zum Zeitpunkt ihrer Installation nicht vernünftigerweise gekauft hätte. Der Fall wurde letztendlich auf der Grundlage der Art und Weise abgewiesen, in der die Staatsanwälte mit dem Versuch fortgesetzt wurden, die Illegalität solcher Geschenke zu beweisen.
Eine weitere häufige Verwendung der forensischen Prüfung ist die Inspektion von Hypothekendokumenten. Dies ist als forensische Darlehensprüfung bekannt. Diese Art von Service kann von einem Hausbesitzer initiiert werden, der glaubt, dass er oder sie durch unehrliche Mittel von einer Kreditfirma in eine Hypothek gezwungen wurde. Forensische Darlehensprüfer und Prüfungssoftware können online gekauft werden.