Was ist eine private Rente?

Eine private Annuität ist eine Vereinbarung, die Vermögenswerte von einer Partei an eine andere Person oder Einrichtung überträgt, die für die Dauer ihres Lebens gegen regelmäßige Zahlungen eingetauscht wird. Der Gläubiger ist derjenige, der das Vermögen überträgt, während derjenige, der es erhält, der Schuldner ist. Eine Voraussetzung für die Einstufung eines Austauschs als private Rente ist, dass der Schuldner keine Renten wie eine Versicherungsgesellschaft erbringen kann.

Nachlassplanung ist, wo man eine private Annuität sehen könnte. Diese Methode kann die Erbschafts- oder Schenkungssteuern auf den Umtausch eliminieren oder erheblich reduzieren, da sie die Übertragung von einem Geschenk zu einem Verkauf ändert. Bei den beteiligten Parteien kann es sich entweder um Einzelpersonen oder um einen Trust handeln, der zur Übertragung von Vermögenswerten und Geldern gegründet wurde.

Private Annuitäten werden häufig zwischen Familienmitgliedern eingerichtet, um Nachlasssteuern zu vermeiden. Beispielsweise kann ein Elternteil oder Großelternteil die private Annuitätsmethode verwenden, um Aktien, Geschäftsanteile oder andere Vermögenswerte an ein Kind oder ein Enkelkind zu übertragen und dafür regelmäßige Zahlungen für den Rest des Lebens des Elternteils oder Großelternteils zu leisten. Diese Übertragung ist ein rechtlich durchsetzbarer Vertrag, der jedoch nicht gesichert ist. Da die Zahlungen mit dem Tod des Gläubigers enden, erfolgt keine Einbeziehung in den Nachlass.

Nur der Teil der Zahlung an den Gläubiger, der als Zinserträge betrachtet wird, ist für den Gläubiger während seines Lebens steuerpflichtig. Der Restbetrag der Zahlung gilt als ursprüngliche Grundlage des Eigentums, das als Kapitalrückzahlung behandelt wird. Solange feststeht, dass die Annuitätenzahlungen zum Tod des Annuitants enden, ist das übertragene Vermögen nicht auf das Vermögen steuerpflichtig.

Die private Annuitätenregelung ähnelt einer Versicherung für die Nachlasssteuerplanung. In den USA basieren die Zahlungen auf Lebenserwartung und Zinssätzen, die vom Internal Revenue Service (IRS) erstellt wurden. Annuitants können jederzeit mit ihren Zahlungen beginnen, sofern sie jünger als 70,5 Jahre sind. Einmal begonnen, ist jede Zahlung gleich hoch und wird in gleichen Intervallen ausgezahlt.

Eine private Rente kann die Steuern senken und es dem Rentenempfänger ermöglichen, für die Dauer seines Lebens ein stabiles Einkommen zu erhalten. Dies wird als Verkauf und nicht als Geschenk betrachtet, und ein Teil der Zahlungen wird als verdiente Zinsen besteuert. Für eine Person ist es in der Regel wichtig, sich daran zu erinnern, dass eine einmal erstellte private Rente unwiderruflich ist und der Rentenempfänger die Kontrolle über die betroffenen Vermögenswerte verliert.

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