Was ist eine gesetzliche Reserve?
Eine gesetzliche Rücklage ist ein Bargeldbetrag, den ein Finanzinstitut wie eine Bank, eine Kreditgenossenschaft oder eine Versicherungsgesellschaft vorrätig halten muss, um die Verpflichtungen zu erfüllen, die sich aus der Annahme von Einlagen und Prämienzahlungen ergeben. Die gesetzlichen Rückstellungen für Banken und Kreditgenossenschaften werden in der Regel von der nationalen Zentralbank festgesetzt, und die für Versicherungsunternehmen vorgeschriebenen Rückstellungen werden von der nationalen, staatlichen oder regionalen Regierung oder Aufsichtsbehörde per Gesetz oder Verordnung festgelegt. Die gesetzlichen Rückstellungen werden auf verschiedene Arten berechnet, um sicherzustellen, dass Finanzinstitute auch in einer katastrophalen Situation in der Lage sind, Forderungen zu begleichen.
Finanzinstitute wie Banken, Kreditgenossenschaften und Versicherungsunternehmen erzielen ihre Gewinne aus den Darlehen und Investitionen, die sie mit den bei ihnen eingezahlten Mitteln tätigen. Andere Finanzinstitute wie Makler erzielen ihre Gewinne, indem sie ihren Kunden Provisionen für jede Transaktion in Rechnung stellen. Sie haben im Allgemeinen keinen Zugriff auf die Gelder ihrer Kunden für Kredite oder Investitionen und unterliegen daher normalerweise keinen Mindestreservevorschriften.
Banken, Kreditgenossenschaften und Versicherungsunternehmen müssen daher ein ausgewogenes Verhältnis zwischen ihrer Verpflichtung gegenüber ihren Aktionären zur Gewinnmaximierung durch die Anlage und Ausleihe ihres Vermögens - der von ihnen akzeptierten Einlagen und Prämien - und ihrer Verpflichtung gegenüber ihren Einlegern und Kunden zur Aufrechterhaltung eines ausreichenden Bestands herstellen Liquidität zur Deckung eines eventuell auftretenden Bedarfs. In den Vereinigten Staaten wird die Bestimmung der gesetzlichen Mindestreserveanforderungen für Banken von der Federal Reserve Bank vorgenommen. Die National Credit Union Association (NCUA) trifft die Entscheidung für national gecharterte Kreditgenossenschaften. Im Allgemeinen beträgt die gesetzliche Mindestreservepflicht für Banken und Kreditgenossenschaften in den USA 10% der Einlagen; Das heißt, wenn eine Bank Einlagen in Höhe von 100.000.000 US-Dollar (USD) von Kunden hat, kann sie 90.000.000 USD ausleihen und muss 10.000.000 USD entweder in bar in ihrem eigenen Tresor aufbewahren oder bei der Federal Reserve Bank oder einer anderen Mitgliedsbank hinterlegen.
Mit der Mindestreservepflicht werden nicht nur Liquiditätsprobleme angegangen und die Wahrnehmung der Stabilität für den Bankensektor einer Nation verbessert, sondern auch die Wirtschaft einer Nation gemindert. Wenn der Mindestreservebedarf erhöht wird, verringert sich automatisch der für die Kreditvergabe zur Verfügung stehende Geldbetrag, was die Wirtschaftstätigkeit erheblich verlangsamt. Ebenso kann eine Verringerung des Mindestreservebedarfs möglicherweise den für die Kreditvergabe verfügbaren Geldbetrag erhöhen. Während der Mindestreservebedarf in den meisten Ländern relativ stabil bleibt, haben einige Nationen, darunter das Vereinigte Königreich, Deutschland, die Türkei und die Vereinigten Staaten, ihren Mindestreservebedarf in der zweiten Hälfte des 20. Jahrhunderts zum Teil dramatisch gesenkt.
Die Berechnung der gesetzlichen Rückstellungen für Versicherungsunternehmen in den Vereinigten Staaten ist hingegen sehr komplex und basiert auf jeder von der Gesellschaft ausgegebenen Versicherungspolice. Die Anforderungen werden von jedem Staat festgelegt, in dem ein Unternehmen geschäftlich tätig ist. Die am häufigsten verwendete Formel für die Festlegung der Reserve ist die Reservebewertungsmethode der Kommission, eine komplexe Formel, die auf einer Reihe von Faktoren basiert, darunter das Alter und das Geschlecht des Versicherungsnehmers, die Art der geltenden Police und die Sterbetafel, die zur Berechnung der aktuellen Werte der Police verwendet wird. Daher muss ein Versicherungsunternehmen bei der Erfüllung seiner gesetzlichen Mindestreservevoraussetzungen die Werte verwenden, die sich aus einer komplexen Formel ergeben, die auf jede in einem Staat begebene Police angewendet wird, und eine Liquiditätsreserve für die Summe der für alle Policen erforderlichen Rückstellungen bilden. Sie muss dies für jeden Staat tun, in dem sie geschäftlich tätig ist, und regelmäßig jedem Staat bescheinigen, dass die von ihr unterhaltenen Reserven den gesetzlichen Anforderungen entsprechen.