Was ist ein Stretch IRA?
Der Stretch-IRA ist ein individuelles Rentenkonto (IRA), das erstellt wurde, um den Zeitraum der Steuerlatenz zu maximieren, bis hin zur Ausweitung des steuerlatenten Einkommens auf die nächste Generation. Diese Art der Struktur ermöglicht es den Hinterbliebenen oder Begünstigten des Inhabers der IRA, längere Aufschubfristen geltend zu machen, da das Vermögen der IRA gemäß den Anweisungen des Verstorbenen verteilt wird. Die Möglichkeit, Steuern für einen längeren Zeitraum aufzuschieben, ermöglicht es den Begünstigten, Vorkehrungen zu treffen, um alle anwendbaren Steuern zu zahlen, die mit von der IRA erhaltenen Geldern in einem bestimmten Steuerzeitraum verbunden sind.
Was die Organisation eines Nachlasses anbelangt, so ist die Erstellung eines erweiterten IRA ein einfacher Prozess, der dazu beiträgt, den bürokratischen Aufwand zu minimieren, der häufig bei der Regelung der Angelegenheiten einer Person nach dem Tod anfällt. Die Einrichtung des Stretch-IRA ist größtenteils mit jeder Art von individuellem Rentenkonto identisch. Der Unterschied besteht darin, dass der Eigentümer des Kontos angibt, wer die in der Stretch-IRA enthaltenen Vermögenswerte erben soll. Für den Fall, dass mehrere Begünstigte die eingezahlten Gelder in der Strecke IRA teilen sollen, bestimmt der Eigentümer im Voraus, welcher Prozentsatz der ausgezahlten Gelder an jeden Begünstigten weitergeleitet werden soll.
Die Verwendung der IRA-Stretch-Option hat mehrere Vorteile. Erstens kann der Kontoinhaber sicher sein, dass das gesammelte Geld auf dem Konto an die als Begünstigte genannte Person oder Personen verteilt wird. Ein zweiter Vorteil ist, dass das IRA-Geld über einen längeren Zeitraum verteilt werden kann. Dies bedeutet, dass ein Elternteil die IRA so strukturieren kann, dass Kinder über einen Zeitraum von vielen Jahren jährlich Auszahlungen erhalten, was ihnen ein gewisses Maß an finanzieller Sicherheit bietet.
Da die IRA die Bestimmung der Person (en) umfasst, die im Falle des Todes des Kontoinhabers Auszahlungen erhalten sollen, ist es wichtig, dass jeder Begünstigte im Voraus darüber informiert wird, dass das individuelle Rentenkonto auf diese Weise strukturiert ist. Auf diese Weise können die Empfänger der Auszahlungen ihre eigenen Finanzen so gestalten, dass die nach Ablauf der Aufschubfrist fälligen Steuern berücksichtigt werden.