Was ist eine Steuervergünstigung?
Eine Steuervergünstigung ist eine Reduzierung der Steuerschuld, die in der Regel als Anreiz für Steuerzahler gedacht ist. Steuervergünstigungen sind direkt im Steuergesetzbuch strukturiert und können jederzeit vom Gesetzgeber eingeführt werden, um wirtschaftliche Probleme oder andere Bedenken auszuräumen. Listen der verfügbaren Steuervergünstigungen werden in der Regel von Steuerbehörden und auch von Finanzwebsites bereitgestellt. Steuerberater sind in der Regel mit den in einem bestimmten Jahr gewährten Steuervergünstigungen vertraut und können ihren Kunden dabei helfen, ihre Steuerschuld so gering wie möglich zu halten.
Es gibt drei verschiedene Mechanismen, um Steuervergünstigungen anzubieten. Die erste ist eine Steuerbefreiung. Eine Befreiung schließt bestimmte Personen oder Umsätze von der Besteuerung aus und sieht im Wesentlichen einen Steuerurlaub vor. Beispielsweise könnte eine Regierung, die die Bürger zum Rückkauf von Schulprodukten ermutigt, eine Steuerbefreiung für Schulbedarf anbieten und keine Umsatzsteuer auf diese Produkte erheben, um sie für die Öffentlichkeit erschwinglicher zu machen.
Ein Steuerabzug ist ein Betrag, den jemand vom zu versteuernden Einkommen abziehen darf. In den meisten Ländern ist ein Standardabzug für alle Bürger verfügbar, und die Menschen können auch Abzüge für bestimmte Arten von genehmigten Ausgaben erhalten. Abzüge werden in der Regel von Unternehmen verwendet, um die Geschäftskosten auszugleichen. Die Steuerbehörden ermöglichen es den Bürgern, berechtigte Ausgaben mit einer Steuervergünstigung geltend zu machen, und verringern so die Steuerbelastung für Unternehmen.
Schließlich ist eine Steuergutschrift eine Steuervergünstigung, die es den Bürgern ermöglicht, einen festgelegten Geldbetrag direkt vom Steuerbetrag abzuziehen. Dies ist die direkteste Form der Steuervergünstigung, da sie den in Steuern zu zahlenden Betrag verringert. Steuergutschriften werden häufig verwendet, um Anreize für bestimmte Einkäufe zu schaffen, z. B. für den Kauf energieeffizienter Geräte und Verbrauchsmaterialien. Personen mit fälligen Steuern müssen bei dieser Art der Steuervergünstigung weniger Steuern zahlen, während Personen mit fälligen Geldern von Steuerbehörden eine größere Steuererklärung erhalten können, indem sie eine Steuergutschrift beantragen.
Regierungen nutzen Steuervergünstigungen für eine Vielzahl von Zwecken, von der Vermeidung der Besteuerung von Personen mit sehr geringem Einkommen mit einem Standardabzug bis hin zur Förderung der Wirtschaftstätigkeit in einer Rezession mit Steuergutschriften, die die Menschen zu großen Einkäufen anregen sollen. Personen, die Steuervergünstigungen in Anspruch nehmen möchten, benötigen eine genaue und gründliche Dokumentation, um ihre Forderungen, einschließlich Quittungen und Installationsnachweisen, im Fall von Geräten zu belegen. Versuche, Steuererleichterungen in Anspruch zu nehmen, für die sich Personen nicht qualifiziert haben, werden als betrügerisch angesehen und können rechtliche Sanktionen nach sich ziehen.