Was ist ein steuerpflichtiger Fonds?
Steuerverwaltete Fonds sind Investmentfonds, die so strukturiert sind, dass sie den Anlegern die bestmögliche Steuersituation bieten. Die Idee eines steuerlich verwalteten Fonds besteht darin, Anlageoptionen einzubeziehen, die dazu beitragen, die mit den Gewinnen verbundenen steuerlichen Konsequenzen zu minimieren und gleichzeitig die bestmögliche Rendite für die Anlagen zu erzielen. Dies kann durch einige unterschiedliche Herangehensweisen an die Aufgabe erreicht werden.
Erstens kann sich der steuerverwaltete Fonds darauf konzentrieren, nur Wertpapiere einzubeziehen, die voraussichtlich eine bescheidene Rendite bieten. Wenn Sie sich für Wertpapiere entscheiden, die eine geringere Rendite erzielen, kann es möglich sein, den Anleger in einer niedrigeren Steuerklasse zu halten. Das Endergebnis kann weniger Steuern auf die Dividenden und Zinsen aus den Wertpapieren sein.
Ein weiterer gängiger Ansatz bei einem steuerlich verwalteten Fonds ist der Versuch, die Ausschüttung von Kapitalgewinnen an die Anleger zu steuern. Im Wesentlichen bedeutet dies, den Investmentfonds so zu strukturieren, dass der Prozess eher ein Kauf- und Halteansatz als ein Kauf- und Verkaufsansatz ist. Wenn die Anlagen, aus denen sich der steuerlich verwaltete Fonds zusammensetzt, weniger Umsatz machen, kann das Endergebnis darin bestehen, das Gesamtwachstum einzudämmen und somit die für Kapitalgewinne fälligen Steuern zu minimieren.
Die dritte Strategie, die manchmal bei einem steuerlich verwalteten Fonds angewendet wird, ist die Einführung einer Verkaufspolitik, die als steuereffizient angesehen wird. Bei diesem Ansatz muss das Potenzial für Kapitalgewinne der einzelnen Wertpapiere des Fonds äußerst sorgfältig analysiert werden. Die Idee ist, an Wertpapieren festzuhalten, die kurzfristige Kapitalgewinne erzielen und diejenigen verkaufen, von denen erwartet wird, dass sie langfristige Kapitalgewinne erzielen. Im Allgemeinen sind die mit den langfristigen Kapitalgewinnen verbundenen Steuersätze günstiger als die mit den kurzfristigen Kapitalgewinnen verbundenen Steuersätze. Dem Anleger entsteht somit eine geringere Steuerbelastung.
Ein steuerlich verwalteter Fonds funktioniert innerhalb der Grenzen der geltenden Finanzvorschriften, die alle Anlagetransaktionen im Herkunftsland regeln. Dies bedeutet, dass alle Strategien zur Minimierung der steuerlichen Konsequenzen für den Anleger den Gesetzen des Landes entsprechen und vollkommen legal sind.