Was ist ein Wells Notice?
Ein Wells-Hinweis ist ein Schreiben, in dem ein Unternehmen darüber informiert wird, dass möglicherweise ein Verstoß gegen die Finanzen oder die Finanzberichterstattung vorliegt. Das Schreiben ist keine Notwendigkeit, wird jedoch in den USA von der Securities Exchange Commission (SEC) und der National Association of Securities Dealers (NASD) als Standard in deren Verfahren aufgenommen. Die Wells-Bekanntmachung wird häufig als erster Schritt zur Durchsetzung der Bestimmungen des Sarbanes-Oxley Act von 2002 und anderer ähnlicher Rechtsvorschriften verwendet.
Die Wells-Mitteilung enthält viele wichtige Informationen. Zunächst wird dem Unternehmen mitgeteilt, von welchen Verstößen eine Regulierungsbehörde ausgeht. Die Mitteilung kann Aufschluss über die möglichen Sanktionen für den mutmaßlichen Verstoß geben. Es bietet den Administratoren des Unternehmens auch die Möglichkeit, mit der Person in Kontakt zu treten, die den Verstoß überprüft.
In der Regel befasst sich die Wells-Mitteilung mit Verstößen, die als ethisch eingestuft werden, z. B. falsche Angaben zu Ausgaben, Gewinnen oder anderen wichtigen Finanzinformationen. Es darf nicht versandt werden, wenn die Aufsichtsbehörden der Ansicht sind, dass ein Unternehmen einfach einen Fehler in der Berichterstattung gemacht hat. Ein Hinweis von Wells ist daher ein Schlüsselindikator dafür, dass die SEC oder die NASD der Ansicht sind, dass das Unternehmen absichtlichen Betrug begangen hat.
Wenn ein Unternehmen auf eine Meldung von Wells reagiert, müssen zunächst alle erforderlichen Informationen zu dem Fall gesammelt werden. Als nächstes muss sich das Unternehmen an die Person wenden, die die Entscheidung treffen wird. Die Kontaktinformationen dieser Person sind in der Bekanntmachung aufgeführt. Dies geschieht in der Regel über einen Brief. Es kann jedoch auch vorkommen, dass während des Vorgangs von Zeit zu Zeit mündliche Gespräche geführt werden. Wenn ein Unternehmen nicht auf die Mitteilung reagiert, wird dies wahrscheinlich als Verstoß gegen die Anklage angesehen und mit zivilrechtlichen Sanktionen geahndet.
Wenn Administratoren der Ansicht sind, dass das Unternehmen nach Erhalt einer Mitteilung von Wells zu Unrecht verurteilt und Geldbußen verhängt wurden, ist der nächste Schritt, die Angelegenheit vor Gericht zu bringen. Die Zuständigkeit für solche Angelegenheiten liegt in der Regel bei einem Bundesgericht und nicht bei einem örtlichen oder staatlichen Gericht. Die meisten Gesetze, die sich mit Finanzangelegenheiten befassen, werden auf Bundesebene verabschiedet.
Nur börsennotierte Unternehmen erhalten eine Benachrichtigung von Wells, da der Hauptzweck darin besteht, Anleger vor betrügerischen Praktiken zu schützen. Wenn ein in Privatbesitz befindliches Unternehmen betrügerische Handlungen ausführt, wird dies wahrscheinlich von einer anderen Behörde wie dem Internal Revenue Service erledigt. Private Unternehmen unterliegen nach wie vor zum Teil denselben Anforderungen wie öffentliche Unternehmen, die Durchsetzungsverfahren können sich jedoch je nach Situation geringfügig unterscheiden.