Was ist ein Gegenguthaben?
Back-to-Back-Kredit ist eine Form der Finanzierung, bei der ein Akkreditiv ein anderes garantiert und die Parteien an einer Transaktion zur Erfüllung ihrer Verpflichtungen beteiligt. Wenn eine der beiden Transaktionen fehlschlägt, bietet das Akkreditiv Sicherheit und eine garantierte Zahlung. Dies wird am häufigsten im Import-Export-Geschäft beobachtet und ist ein verbreitetes Instrument zur Anonymisierung von Transaktionen, da die Verwendung eines gegenseitigen Akkreditivs einem Vermittler die Kontrolle über die Transaktion ermöglicht.
In einem einfachen Beispiel tritt ein Käufer an einen Mittelsmann heran, um eine Lieferung von Widgets anzufordern. Die Käuferin muss ein Akkreditiv ihrer Bank vorlegen und es zur Überprüfung an die Zwischenbank senden. Währenddessen wendet sich der Mittelsmann an einen Widget-Hersteller, um einen Kaufvertrag abzuschließen, und eröffnet dann eine Kreditlinie mit der Bank, um den Lieferanten zu begünstigen. Eine Kreditlinie sichert die andere und schafft einen Gegenkredit.
Dieser Prozess kann je nach den beteiligten Parteien und Nationen unterschiedlich lange dauern. Die Banken werden Schritte unternehmen, um die Kreditwürdigkeit zu überprüfen und alle Bereiche zu identifizieren, in denen Bedenken bestehen. Der Mittelsmann muss die Verträge sorgfältig strukturieren, um ein unzumutbares Risiko zu vermeiden. Sobald der Lieferant die Bestellung ausgeführt hat, kann der Käufer die Kreditlinie verwenden, um die Bestellung zu bezahlen, und mit der Rückzahlung bei der Bank beginnen. Wenn es ein Problem mit dem Prozess gibt, werden die Kosten, die dem Lieferanten entstehen, durch das Back-to-Back-Guthaben des Mittelsmanns gedeckt.
Das Back-to-Back-Guthaben, auch als Back-to-Back-Garantie oder gegenseitiges Akkreditiv bezeichnet, bietet eine gewisse Sicherheit für Transaktionen. Die Verwendung eines Dritten ermöglicht es auch, Identitäten zu verbergen. Der Lieferant weiß nicht, wer die Bestellung aufgibt, da der Zwischenhändler die Bestellung mit seiner eigenen Kreditlinie unterlegt. Der Käufer wird die Quelle der Artikel nicht kennen, da der Zwischenhändler für die Lieferung verantwortlich ist. Dieser Prozess kann Vorteile haben, z. B. die Beschränkung des Kontakts zwischen Einkäufern und Lieferanten, um zu verhindern, dass sie ihre eigenen Verträge abschließen.
Die meisten großen Banken werden im Auftrag ihrer Kunden Back-to-Back-Kredite abwickeln, insbesondere wenn sie international tätig sind. In Fällen, in denen die reguläre Bank einer Person diesen Service nicht anbietet, ist es möglich, ein neues Konto zu eröffnen, um den Vorgang zu starten. Dies wird länger dauern, da die Bank eine gute Bonität des Kunden benötigt, bevor sie Kredite vergeben kann. Wie bei jeder Verkaufstransaktion ist es wichtig, den Vertrag zu überprüfen und zu verstehen, bevor er zur Lieferung freigegeben wird.