Was ist Form 8606?
Formular 8606 ist ein Steuerformular für den Internal Revenue Service. Sie werden von Steuerzahlern verwendet, um nicht abzugsfähige Beiträge zu einem unabhängigen Rentenkonto (IRA) genau anzugeben. Es gibt mehrere andere Umstände, wenn Form 8606 aufgeführt ist.
Eine IRA ist ein System, mit dem US-Bürger Geld für ihren Ruhestand sparen können. Es ist das US-Äquivalent zu dem, was in anderen Ländern als privates Rentensystem bekannt ist. In einigen Situationen sind die Beiträge der Person - das in die IRA eingezahlte Geld - steuerlich absetzbar. Dies soll das Sparen im Ruhestand attraktiver machen.
Ob ein Beitrag absetzbar ist, hängt von einem etwas komplexen Kriterienkatalog ab. Dies berücksichtigt den Familienstand des Steuerpflichtigen, ob er eine einmalige oder eine gemeinsame Einreichung vornimmt, ob sein Arbeitgeber ebenfalls zur IRA beiträgt und sein Einkommen. Abhängig von der Kombination der Faktoren kann ihnen ein vollständiger oder teilweiser Abzug des Beitrags gestattet werden, oder es kann erklärt werden, dass er vollständig nicht abzugsfähig ist.
Wenn Beiträge nicht abziehbar sind, müssen sie auf dem Formblatt 8606 aufgeführt werden. Dies scheint möglicherweise nicht wichtig zu sein, da die Person auf diese Beiträge keine Steuern zahlen muss. Es ist jedoch wichtig, dass die Person, wenn nicht abzugsfähige Beiträge geleistet werden, von der Steuer befreit wird, die sie später von der IRA für den entsprechenden Teil der Zahlungen erhält, die als Ausschüttungen bezeichnet werden. Wird das Formblatt 8606 nicht eingereicht, werden die Beiträge später so behandelt, als wären sie abzugsfähig, was bedeutet, dass die Person sowohl auf das Einkommen, das sie zur Zahlung der Beiträge verwendet, als auch auf die Ausschüttungen, die sie von der IRA erhalten, Steuern entrichtet.
Das Formular 8606 muss auch ausgefüllt werden, wenn die Person in diesem Jahr Verteilungen von einer IRA erhalten und in diesem Jahr nicht abziehbare Beiträge geleistet hat. Die auf dem Formular aufgeführten Informationen helfen dem IRS bei der Entscheidung, wie die Verteilungen und Beiträge zusammenpassen. In der Regel wird eine Ausschüttung nicht besteuert, wenn gezeigt wird, dass sie mit einer früheren nicht abziehbaren Einlage übereinstimmt.
Ein Steuerpflichtiger muss auch das Formular 8606 ausfüllen, wenn er eine der drei Arten von IRA - bekannt als traditionelles, EINFACHES oder SEP-IRA - in eine andere Art umwandelt, bekannt als Roth-IRA. Dies liegt daran, dass eine Roth IRA keine Steuerstundung zulässt. Dies bedeutet, dass in den meisten Fällen Beiträge zu einer IRA ungeachtet der Umstände der Person als nicht abzugsfähig behandelt werden, während Ausschüttungen normalerweise nicht besteuert werden.