Τι είναι οι οικονομικές θέσεις;

Οι οικονομικές θέσεις είναι περιεκτικές δηλώσεις οικονομικής υγείας είτε για άτομα είτε για εταιρείες.Μια οικονομική θέση είναι κάτι περισσότερο από πόσα χρήματα έχει ένα άτομο ή οντότητα.Είναι μια αντανάκλαση των συνολικών επενδύσεων, συμπεριλαμβανομένων των χρεών, των περιουσιακών στοιχείων και των μελλοντικών υποχρεώσεων.Οι οικονομικές θέσεις γενικά υπολογίζονται και εξετάζονται πριν οι εταιρείες συνάψουν συμφωνίες συγχώνευσης ή εξαγοράς.Είναι επίσης ανεκτίμητα για άτομα που επιθυμούν να διαφοροποιήσουν τα δικά τους επενδυτικά χαρτοφυλάκια ή να κατανοήσουν καλύτερα την ατομική τους οικονομική κατάσταση.

Το κύριο σημείο μιας δήλωσης οικονομικής θέσης είναι να ζωγραφίσει μια ευρεία εικόνα για το πόσο μια εταιρεία ή ένα άτομο αξίζει πραγματικά.Οι οικονομικές θέσεις αντικατοπτρίζουν τόσο τα πραγματικά όσο και τα πραγματοποιηθέντα χρήματα.Τα πραγματικά χρήματα είναι μετρητά που κάθεται σε τραπεζικό λογαριασμό ή λογαριασμό χρηματαγοράς και είναι εύκολα προσβάσιμο.Τα συνειδητοποιημένα χρήματα συνδέονται με μετοχές, δάνεια, σταθερά περιουσιακά στοιχεία ή μακροπρόθεσμες επενδύσεις.

Το συνολικό πραγματικό και πραγματοποιηθείσα αξία είναι μόνο το πρώτο βήμα.Πρέπει επίσης να αφαιρεθούν τα χρέη, τα λειτουργικά έξοδα ή οι υποχρεώσεις δανείων.Το αποτέλεσμα είναι μια ολοκληρωμένη δήλωση ή αναφορά που περιγράφει όχι μόνο το συνολικό πλούτο της εταιρείας ή του ατόμου, αλλά και να καταρρίπτει ακριβώς πώς προέρχεται ο πλούτος, καθώς και πώς διανέμεται, αποθηκεύεται ή δαπανάται.

Οι οικονομικές θέσεις χρησιμοποιούνται συνήθως στον οικονομικό σχεδιασμό, ιδίως μεταξύ των μεμονωμένων επενδυτών.Η αξιολόγηση της οικονομικής θέσης ενός ατόμου είναι ένας καλός τρόπος για τον προσδιορισμό των προβλημάτων στις επενδυτικές δομές ή τις στρατηγικές για τη μελλοντική ανάπτυξη των περιουσιακών στοιχείων και την επέκταση του χαρτοφυλακίου.Οι οικονομικοί σχεδιαστές αρχίζουν συνήθως συμβουλευτικές συνεδρίες καθορίζοντας την ακριβή οικονομική θέση ενός πελάτη.

Οι μεμονωμένες οικονομικές θέσεις υπολογίζονται συνήθως με την αποθήκη όλων των λογαριασμών ελέγχου και αποταμίευσης, όλων των μετοχών και ομολόγων και της τρέχουσας αξίας των περιουσιακών στοιχείων όπως τα σπίτια και τα αυτοκίνητα.Ο υπολογισμός ενδιαφέρεται μόνο για άμεσες αξίες, όχι στην αρχική τιμή που καταβλήθηκε.Τα μετρητά αξίας των ασφαλιστικών σχεδίων, ιδιαίτερα η ασφάλιση ζωής, επίσης παράγοντες, όπως και η αξία οποιωνδήποτε σχεδίων συνταξιοδότησης ή αναμενόμενων συντάξεων.Όλα αυτά εμπίπτουν στο τμήμα "περιουσιακών στοιχείων" ενός οικονομικού φύλλου εργασίας.Οι υποχρεώσεις αποτελούν επίσης κρίσιμο μέρος της δημιουργίας δηλώσεων οικονομικής θέσης.Για τα άτομα, οι υποχρεώσεις περιλαμβάνουν χρέη, δάνεια και αναμενόμενους φορολογικούς λογαριασμούς.Τα ενυπόθηκα δάνεια, τα υπόλοιπα των πιστωτικών καρτών και τα δάνεια σπουδαστών είναι από τις πιο συνηθισμένες καταχωρήσεις αυτής της κατηγορίας.Θα πρέπει επίσης να συμπεριληφθούν και άλλα σταθερά έξοδα, όπως φιλανθρωπικές συνεισφορές, πληρωμές διδάκτρων ή ασφάλιστρα ασφαλιστικών συμβολαίων.

Αυτή η ίδια διαδικασία ζύγισης περιουσιακών στοιχείων έναντι υποχρεώσεων χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της οικονομικής θέσης μιας εταιρείας, αν και τα στοιχεία είναι συχνά πολύ πιο περίπλοκα.Τα ακαθάριστα κέρδη, τα πάγια περιουσιακά στοιχεία και οι εταιρικές μετοχές πρέπει να εξισορροπούνται με όλες τις δαπάνες, τα βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα χρέη και τις φορολογικές υποχρεώσεις.Οι εθνικές και διεθνείς συναλλαγές πρέπει να συμφιλιωθούν και κάθε γενικό κόστος πρέπει να διαλυθεί και να κατηγοριοποιηθεί.

Οι εταιρικές οικονομικές θέσεις είναι πολύ σημαντικές για διάφορους λόγους.Η εκτελεστική ηγεσία μιας εταιρείας πρέπει να έχει μια πλήρη εικόνα της τρέχουσας οικονομικής θέσης προκειμένου να λάβει αποφάσεις σχετικά με τις μελλοντικές επενδύσεις και τις δαπάνες.Οι επενδυτές συνήθως απαιτούν επίσης μια επαγγελματικά προετοιμασμένη δήλωση οικονομικής θέσης πριν αποφασίσουν εάν θα αγοράσουν μετοχές ή θα επενδύσουν μακροπρόθεσμα στην εταιρεία.Η οικονομική ανάλυση που αναφέρεται σε αναφορές θέσης είναι γενικά πολύ πιο ολοκληρωμένη από τις πληροφορίες που παρέχονται σε εταιρικά σημειώματα, ετήσιες εκθέσεις ή επίσημο υλικό ενημερωτικού δελτίου.