Τι είναι η καθαρή μη πραγματοποιημένη εκτίμηση;

Η καθαρή μη πραγματοποιηθείσα εκτίμηση αναφέρεται στο ποσό των χρημάτων που έχει αυξηθεί ένα απόθεμα σε έναν φορολογικό αναβαλλόμενο λογαριασμό, πριν από την πώληση του μετοχικού κεφαλαίου.Η εκτίμηση αναφέρεται στο γεγονός ότι το απόθεμα έχει αυξηθεί σε αξία.Η εκτίμηση δεν πραγματοποιείται επειδή το απόθεμα δεν έχει πωληθεί ακόμα, οπότε τα κέρδη ή η αύξηση της αξίας δεν έχουν ακόμη ληφθεί από τον επενδυτή.Θεωρείται επίσης ότι είναι καθαρή μη πραγματοποιηθείσα εκτίμηση, διότι είναι σε έναν φορολογικό λογαριασμό, επομένως δεν πρέπει να γίνουν οι εκπτώσεις των φόρων για αυτό.

Υποθέστε, για παράδειγμα, ότι ένα άτομο αγοράζει 100 μετοχές στο δολάριο $ 1 δολάριο (USD).Το άτομο αυτό δαπάνησε $ 100 δολάρια για να αγοράσει το απόθεμα.Πιθανότατα πλήρωσε επίσης μια προμήθεια, οπότε η αγορά πιθανώς κοστίζει περίπου $ 107 έως $ 110 USD, ανάλογα με το ποσό της πληρωμής της Επιτροπής.Εάν η τιμή των μετοχών αυξάνεται σε $ 2 δολάρια ανά μετοχή, ο επενδυτής έχει τώρα $ 200 δολάρια.Την εκτίμησή του mdash;ή την αύξηση της αξίας του περιουσιακού του στοιχείου mdash;ήταν $ 90 έως $ 93 USD ανάλογα με το ποσό της προμήθειας που κατέβαλε.

Καθώς η εκτίμηση του αποθέματος είναι μόνο σε χαρτί έως ότου το άτομο πωλεί το απόθεμα, αυτή η εκτίμηση είναι μη πραγματοποιημένη.Εάν το απόθεμα αυτό αγοράστηκε σε λογαριασμό 401 (k), η αύξηση του αποθέματος δεν φορολογείται επίσης, αφού το απόθεμα είναι ένας φορολογικός λογαριασμός που αναβάλλεται από τους κανόνες εσωτερικών εσόδων (IRS).Ως εκ τούτου, αυτό είναι το καθαρό ποσό εκτίμησης που έχει βιώσει το άτομο.

Η κατανόηση της έννοιας της καθαρής μη πραγματοποιημένης εκτίμησης είναι σημαντική για τους επενδυτές που πρέπει να κάνουν αλλαγές στα 401 (k) σχέδια.Εάν, για παράδειγμα, ένα άτομο εγκαταλείψει τον εργοδότη του που προσέφερε το 401 (k), το άτομο αυτό μπορεί να αντιμετωπίσει μια επιλογή όσον αφορά το τι να κάνει με τα κεφάλαια στο 401 (k).Εάν υπήρξε καθαρή μη πραγματοποιηθείσα εκτίμηση στα κεφάλαια, είναι μια σοφή ιδέα να μετακομίσουν αυτά τα κεφάλαια σε μια άλλη μορφή λογαριασμού επενδύσεων φορολογίας, όπως ένας ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA).

Η κυλινδρική κεφάλαια σε έναν IRA επιτρέπει στο άτομο όχι μόνο να αποφεύγει τις κυρώσεις που σχετίζονται με την εκκαθάριση ενός 401 (k), αλλά επιτρέπει επίσης στην επένδυση να παραμείνει χωρίς φόρους.Εάν ο επενδυτής δεν έλαβε τέτοια απόφαση και αντ 'αυτού είτε έβαλε τα χρήματα σε λογαριασμό που δεν είχε φορολογηθεί, είτε απέσυρε το 401 (k) του, θα έπρεπε να πληρώσει σημαντικούς φόρους για την καθαρή μη πραγματοποιηθείσα εκτίμηση για τα περιουσιακά στοιχεία τουλογαριασμός.