¿Cuáles son los diferentes tipos de fórmula de flujo de efectivo?
En el negocio, el efectivo es el rey. Muchas compañías utilizan una fórmula específica del flujo de efectivo para calcular el flujo de efectivo para garantizar que tengan suficiente liquidez en los negocios. Los tipos comunes de fórmulas de flujo de efectivo incluyen el flujo de efectivo libre, el flujo de efectivo con descuento, el flujo de caja operativo y el estado de flujos de efectivo. Las primeras tres son fórmulas simplistas que requieren cierta estimación de los flujos de efectivo futuros y lo que estas cifras significan para las operaciones actuales de una empresa. El estado de flujos de efectivo es un estado profesional publicado a todos los interesados comerciales como un puesto oficial de efectivo.
El flujo de efectivo libre es la cantidad de efectivo que una compañía tiene para distribuir entre las personas o grupos invertidos en la empresa. La fórmula básica para este cálculo es el ingreso neto más la depreciación y los gastos de amortización, menos cambios de capital de trabajo y gastos de capital. La depreciación y la amortización se vuelven a agregar al ingreso neto porque estas cifras son elementos no monetarios. Los gastos que figuran en el estado de resultados para DEpreciación y amortización son simplemente cifras contables. Los cambios en el capital de trabajo son las adiciones o sustracciones relacionadas con los activos corrientes y los pasivos corrientes.
El flujo de efectivo con descuento es una fórmula de flujo de efectivo que requiere flujos de efectivo futuros estimados y los descuenta al valor en dólares de la hora actual. Esto ayuda a las empresas a determinar si las nuevas oportunidades de negocio valen el gasto inicial. Por ejemplo, una empresa que espera ganar $ 150,000 dólares estadounidenses (USD) descartará esta cifra al valor de dólar actual utilizando la cifra de capital de la compañía. El costo de la tasa de interés de capital es lo que las empresas deben pagar por el uso de fondos externos, ya sea deuda o capital. Esta fórmula de flujo de efectivo es principalmente para su uso como una herramienta de pronóstico de finanzas corporativas.
El flujo de efectivo operativo es una sección del estado de flujos de efectivo. Esta porción se relaciona con las entradas y salidas de efectivo RELatado directamente a las operaciones comerciales normales de una empresa. Si bien es similar a la fórmula de flujo de efectivo libre, el flujo de caja operativo contiene algunas piezas adicionales. La fórmula deduce aumentos en cuentas por cobrar, ingresos por inversiones y otros ingresos de los ingresos netos de la Compañía. Luego, la Compañía agregará gastos reportados como pérdidas y deducirá un aumento en las cuentas por pagar, depreciación, impedimentos u otras cifras contables y gastos de financiación. El resultado es el flujo de efectivo real de las operaciones comerciales normales.
El estado de flujos de efectivo incluye la fórmula de flujo de efectivo operativo e incluye entradas de efectivo y salidas de las operaciones de inversión y financiamiento. Esto permite a la compañía determinar el flujo de efectivo a partir de las ventas de activos y generarse de la venta de bonos, emitir acciones, pagar dividendos y otras actividades que involucran los recursos de efectivo de la Compañía.
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