¿Qué es una declaración de posición financiera?
Una declaración de posición financiera, también conocida como balance general, es un documento financiero que proporciona una visión general de las finanzas de una entidad en un momento determinado. Estas declaraciones son utilizadas comúnmente por empresas grandes y pequeñas, pero también pueden aplicarse a las finanzas personales, para las personas que desean generar un documento que puedan usar para revisar su situación financiera con el fin de tomar decisiones de presupuesto o planes financieros. Muchos programas de software de contabilidad tienen mecanismos para crear automáticamente uno.
Hay dos áreas principales en un estado de posición financiera. Uno cubre los activos, todo lo que es propiedad de la persona o empresa, incluidos bienes inmuebles, efectivo en mano, contenido de cuentas bancarias, etc. El otro lado incluye los pasivos, fondos adeudados. Una declaración generalmente divide estas secciones en varias categorías para facilitar la referencia, para que las personas puedan buscar rápidamente un tema de interés particular, como cuentas por pagar o préstamos vencidos.
Los pasivos también incluyen el patrimonio de la propiedad o el patrimonio de los accionistas en el negocio. Los activos deben igualar los pasivos una vez que se haya factorado el patrimonio de la propiedad o los accionistas, y si no lo hacen, es una señal de que el estado financiero está fuera de balance. Esto está de acuerdo con la ecuación contable, que establece que los activos = pasivos + propiedad o capital de los accionistas. Por cierto, esto explica el término "balance", que refleja la idea de que las dos secciones de la hoja deben ser iguales o equilibradas.
comúnmente, se generará una declaración de posición financiera al final de cada mes. Mirar los últimos meses puede proporcionar información sobre cómo están progresando las finanzas de una empresa, y estos documentos también se pueden comparar con declaraciones del mismo mes en años anteriores. Usando este documento, se pueden tomar decisiones sobre los próximos pasos a seguir. Si, para EXAMP, una empresa tiene muchos activos, puede ser una señal de que puede expandirse cómodamente porque tiene el capital disponible para hacerlo.
Las empresas que se negocian públicamente deben proporcionar divulgaciones públicas sobre su salud financiera, incluidos los estados de posición financiera. Estos se proporcionan a los accionistas por solicitud y también se publican comúnmente para que sean fácilmente accesibles para los posibles inversores. Si una empresa tiene un sitio web, se puede encontrar en una sección del sitio web que incluye documentos que la empresa debe revelar por ley.