¿Qué es un horario de amortización?
Un programa de amortización es una tabla con los detalles del monto de cada pago asignado al capital e intereses. Cada pago realizado en un préstamo se divide entre el capital y los intereses. Un programa de amortización proporciona el monto exacto que queda en un préstamo después de que se realice cada pago.
Los horarios de amortización se utilizan en los institutos financieros para determinar el monto pendiente en un préstamo en cualquier momento. Los horarios se crean para facilitar el uso, pero la fórmula real para determinar la amortización de un elemento es la siguiente:
a = interés x principal x (1 + interés) Número de períodos
(1 + interés) Número de períodos - 1
Si el cronograma está utilizando pagos mensuales, la tasa de interés utilizada es la tasa de interés anual dividida por 12. El valor para el número de períodos es el número de períodos de los tiempos 12. Los horarios de amortización se usan con deudas a largo plazo, como hipotecas, préstamos de automóviles y hábiles personales.
El propósito de un horario de amortización Is tener en cuenta el interés compuesto con el tiempo. El monto de los intereses pagados se recalcula después de cada pago, ya que el monto del principal se habrá reducido por una parte del pago. Este método resulta en menos intereses que se pagan durante la duración del contrato, ya que el principal disminuye cada período.
Un programa de amortización tiene cinco columnas: período de tiempo, ya sea meses o años, saldo pendiente, pago, intereses y capital pagado. El saldo pendiente es el valor total del préstamo, menos la cantidad de pagos recibidos.
El monto del pago es el monto total pagado en cada período. El valor en la columna de intereses es la parte del pago que se asigna a los intereses. El valor en la columna principal es la parte del pago asignado a pagar el préstamo.
El propósito de un programa de amortización es proporcionar una contabilidad clarade cuánto de cada pago va hacia el principal y el monto total adeudado en un préstamo en cualquier momento. En cada préstamo, una gran parte del pago se asigna al interés. Con el tiempo, el monto total de intereses sobre el préstamo se paga y el monto pagado en el principal aumenta.
Hay varios tipos diferentes de amortización que utilizan un programa de amortización. Algunos ejemplos son la línea recta, la disminución del equilibrio, la anualidad o la amortización negativa. La amortización es muy similar a la depreciación, simplemente la inversa. En un cronograma de amortización, el primer pago se realiza un período a partir de la fecha en que se otorgó el préstamo. Esto puede ser un año después o un mes después. El último pago de un préstamo suele ser menor que los otros pagos.