¿Qué es una investigación penal del IRS?
Una investigación criminal del Servicio de Impuestos Internos (IRS) es cualquier búsqueda de posibles violaciones del Código de Impuestos Internos de los Estados Unidos. El propósito general es prevenir delitos financieros contra el gobierno y mantener la confianza dentro del sistema tributario. El IRS no está solo en la investigación de asuntos de criminalidad financiera; sin embargo, la organización tiene un control estricto sobre la investigación y el enjuiciamiento de posibles violaciones.
El Comisionado de Impuestos Internos creó el primer grupo de investigadores criminales para investigar las actividades de ciertas personas con acusaciones de fraude fiscal. La unidad de investigación criminal del IRS, conocida simplemente como la "Unidad de Inteligencia", se organizó por primera vez el 1 de julio de 1919, con seis empleados de los Inspectores de la Oficina de Correos de los Estados Unidos. Los seis hombres formaron la columna vertebral de la organización, ayudando a establecer programas de capacitación y pautas de desempeño. Finalmente, el nombre de la organización fue cambiado a la Unidad de Investigación Criminal del IRS (CID del IRS)
Algunas de las primeras investigaciones criminales del IRS más notables en la historia de la organización fueron de muy alto perfil. El IRS fue esencial para llevar el caso de evasión fiscal contra Al Capone, que finalmente llevó al enemigo público número uno ante la justicia. También fue fundamental para ayudar a resolver el secuestro de Lindbergh. A medida que la organización se expandió, se convirtió en la principal fuerza de investigación de criminales, empresas, ciudadanos y funcionarios gubernamentales en todos los asuntos relacionados con las finanzas.
El IRS lleva a cabo una investigación criminal a través de un procedimiento estricto que intenta mantener la equidad y ofrecer integridad al sistema tributario de los Estados Unidos. Después de la presentación de formularios de impuestos por parte de una persona o empresa, los documentos son auditados, un análisis de rutina esencial, para garantizar que todos los aspectos importantes de las finanzas de una persona sean legítimos. Si surge algún tipo de pregunta, el IRS contacta a la persona directamente o intenta llevar a cabo una investigación criminal encubierta del IRS de las cuentas y propiedades del sujeto. Usando esta evaluación, los investigadores criminales pueden determinar si un caso judicial está justificado. Según el propio IRS, la tasa de condenas federales por delitos fiscales se ha mantenido por encima del 90 por ciento desde el inicio de la organización.
El CID del IRS ha enfrentado una serie de controversias a lo largo de los años, derivadas de sus acciones en ciertos casos. Según testigos que testificaron ante el Comité de Finanzas del Senado en la década de 1990 y principios del siglo XXI, el IRS ha cometido una serie de abusos en su comportamiento en ciertos casos. En respuesta a estas acusaciones, el Congreso de los Estados Unidos aprobó la tercera Declaración de Derechos del Contribuyente el 22 de julio de 1998. Esto desplazó la carga de la prueba en una investigación penal del IRS del contribuyente al propio IRS.