¿Qué es el descuento de facturas?
También conocido como descuento de la factura, un descuento de facturas es un proceso que implica vender efectivamente una factura a un banco o una entidad similar por una cantidad que es ligeramente menor que el valor nominal y antes de la fecha de vencimiento asociada con la factura de cambio. El deudor ofrece el pago al nuevo propietario de la factura descontada en el monto total acordado originalmente. Este enfoque permite que el emisor de la factura reciba efectivo antes de la fecha de vencimiento real asociada con la factura, al tiempo que permite al comprador obtener una ganancia modesta en el anticipo en efectivo extendido al creador de la factura.
Una de las formas más fáciles de comprender cómo funciona el descuento de facturas es considerar una factura de cambio emitida por ABC Company a su cliente, XYZ Company. ABC Company decide cobrar la factura pendiente para utilizar los ingresos ahora en lugar de más tarde. Con este fin, ABC se acerca a un banco con una oferta de vender la factura por el 90% del valor nominal. El banco mira por encima de la transacción y decides el acuerdo es viable. Tras la aprobación, ABC recibe el 90% del valor nominal de la factura y le indica a la compañía XYZ a remitir el pago al banco. Una vez que el banco recibe el pago total de XYZ, el acuerdo se considera completo.
Hay varios factores que una institución financiera considerará antes de elegir celebrar una transacción de descuento de facturas. Uno tiene que ver con el grado de riesgo involucrado con la compra. Esto generalmente significará evaluar el deudor involucrado para determinar qué grado de riesgo existe de que él o ella liquiden el proyecto de ley tarde o incluso por incumplimiento de la deuda por completo. La cantidad de tiempo que queda hasta que vence la factura también es una consideración, y las instituciones favorecen una duración más corta entre comprar el instrumento y recibir el pago total. Suponiendo que la institución financiera determine que el grado de riesgo involucrado está dentro de una aceptableRango, la transacción se puede completar y el creador de la factura de intercambio compensó con un porcentaje acordado del valor nominal total del proyecto de ley.
Parte del procedimiento de descuento de facturas implicará la creación de un acuerdo contractual entre el vendedor y el comprador de la factura comercial. Por lo general, los términos del contrato identifican el porcentaje que se pagará al vendedor, y también incluyen disposiciones que protegen al comprador en caso de que la factura no se pague de acuerdo con los términos. Esto puede incluir la imposición de tarifas tardías u otros cargos, o incluso en última instancia responsabilizar al vendedor por el pago total de la obligación de descuento de la factura si el deudor debe incumplir el saldo pendiente.