¿Qué es el seguro de vida corporativo?
El seguro de vida de propiedad corporativa o el seguro de vida de propiedad del empleador pueden llamarse COLI o EOLI, respectivamente. A veces también se le llama humorísticamente beneficios de campesinos muertos, pero generalmente solo cuando las empresas lo llevan a empleados que tienden a ganar salarios bajos. El seguro de vida de propiedad corporativa no se utiliza necesariamente para otorgar beneficios por fallecimiento a la familia o sobrevivientes de un empleado. En cambio, puede ser un seguro llevado por una compañía para reembolsar a la compañía tras la muerte de un empleador.
Una razón por la que algunas compañías compran seguros de vida corporativos es para sufragar los costos potenciales de perder a un empleado de alto rango en una compañía. La pérdida de socios o de quienes poseen una participación en el negocio puede costar dinero y generar gastos inesperados. Cuando una empresa utiliza un seguro de vida de propiedad corporativa, puede hacerlo para recuperar estos gastos si un empleado muere.
Hasta mediados de 2000, los seguros de vida corporativos tenían algunas lagunas fiscales extraordinarias que los empleadores podrían aprovechar. Según el código tributario de EE. UU., La mayoría de los beneficios del seguro de vida no estaban sujetos a impuestos. Esto creó una oportunidad para que las compañías suscribieran pólizas de seguro de vida a sus empleados, sin importar cuánto o poco les pagaran, y se beneficien sin penalidades fiscales por su muerte.
A principios de la década de 2000, compañías como Wal-Mart habían tomado una gran cantidad de pólizas de seguro para crear beneficios instantáneos libres de impuestos cuando los empleados fallecían. En un caso legal significativo sobre este tema, Wal-Mart tuvo que pagar impuestos sobre los beneficios. Además, Wal-Mart y otras compañías que usaron la llamada escapatoria del seguro de los campesinos muertos no estaban eliminando la mayoría de estas políticas en los altos mandos de su empresa. Los estaban comprando a personas con bajos salarios, lo que ciertamente daba la apariencia de algo inapropiado. Cabe señalar que Wal-Mart perdió $ 1.3 mil millones de dólares estadounidenses (USD) con la decisión judicial de hacerlos responsables de los impuestos.
Con el cierre de este vacío legal, muchas compañías dejaron de contratar un seguro de vida de propiedad corporativa debido a los posibles problemas impositivos resultantes, aunque no es ilegal hacerlo en los Estados Unidos. Todavía hay algunas leyes importantes al respecto. Los empleados en los que una compañía tiene un seguro de vida de propiedad corporativa deben ser informados de esto, significar que entienden que este seguro no da derecho a sus sobrevivientes a beneficios, y deben dar su consentimiento para estar asegurados por la compañía. Hay algunas exclusiones a esta ley si el empleado gana salarios muy altos.
Todavía hay algunas buenas razones por las cuales un empleador podría querer sufragar los costos de perder a un empleado importante. Sin embargo, la forma en que se aplicó la ley en el pasado en los EE. UU. Dio la impresión de que algunas compañías planeaban beneficiarse directamente de la muerte de sus empleados. Quizás esta no sea la mejor idea de relaciones públicas para una empresa.