¿Qué es una pérdida dada por defecto?
Pérdida dada incumplimiento mide la cantidad de pérdida sufrida por un banco cuando uno de sus deudores no puede pagar un préstamo. Esta cantidad no se mide automáticamente en términos de la cantidad de dinero que no se reembolsa, porque el banco podría tener garantías que pueden mitigar la pérdida. Dado que este es el caso, los bancos a menudo miden la Pérdida por incumplimiento, o LGD, como un porcentaje de la pérdida en comparación con la cantidad de exposición potencial a la pérdida. Los bancos generalmente se preocupan por la LGD general de todos sus préstamos combinados en lugar de preocuparse por cada préstamo.
Teniendo en cuenta la gran cantidad de préstamos otorgados por un banco en un momento dado, siempre existe la posibilidad de que algunas de esas personas o entidades a las que se les prestó dinero puedan sufrir circunstancias que no les permitan devolver ese dinero. Aunque este es un hecho de la vida en el negocio bancario, los bancos aún deben tener en cuenta estas pérdidas y asegurarse de que esas pérdidas no afecten demasiado sus operaciones. Pérdida dada incumplimiento es una forma de medir estas pérdidas.
El concepto crucial de Pérdida por incumplimiento es entender que los incumplimientos no se pueden medir simplemente en términos de la cantidad de dinero que se prestó originalmente. Casi todos los préstamos que otorga un banco exigen garantías del prestatario. Esto puede venir en forma de bienes raíces comerciales o residenciales, un negocio que el prestatario podría poseer u otros activos que el banco podría requerir como seguro contra un incumplimiento. Por lo tanto, rara vez hay un caso en el que un banco pierde la totalidad de su préstamo.
Para un ejemplo simplificado, imagine que un banco presta a una compañía $ 1,000,000 de dólares estadounidenses (USD). La compañía coloca el edificio que es su base de operaciones, valorado en $ 750,000 USD, como garantía para garantizar el préstamo. Si la empresa se hunde antes de poder pagar el préstamo, el banco puede recuperar parte de su capital tomando posesión del edificio. Por lo tanto, la Pérdida en caso de incumplimiento en esta situación particular sería de $ 1,000,000 USD menos $ 750,000 USD, con un rendimiento de $ 250,000 USD, o el 25 por ciento del préstamo original.
Es importante tener en cuenta que cada banco utiliza su propia fórmula específica para determinar la Pérdida en caso de incumplimiento. Cada banco tiene en cuenta la gama de garantías que permite, los detalles de su clientela, su posición en el mercado y otros factores específicos del sitio para determinar cuánto porcentaje de pérdida es aceptable. Este porcentaje generalmente se mide en términos de la totalidad de la pérdida y exposición del banco cuando se miden todos los préstamos.