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Was ist eine steuerlich geschützte Rente?

In den Vereinigten Staaten bezieht sich der Internal Revenue Code auf alle nach den Bestimmungen von Abschnitt 403 (b) als „steuerlich geschützten Renten“ eingerichtete Altersvorsorgekonto.Diese Konten, die allgemein als „403 (b)“ -Pläne oder -konten bezeichnet wurden, waren ursprünglich nur auf Annuitäten beschränkt, als der Abschnitt 1958 bis sie 1974 geändert wurde, um mehr Anlageoptionen, einschließlich Investmentfonds, zu ermöglichen.403 (b) Plänen wurden in den 1980er Jahren als gemeinnützige Alternative zu 401 (k) Altersvorsorgeplänen, die 1978 gegründet wurden, sehr beliebt.Die Sicherheit der Altersvorsorge ist seit der Weltwirtschaftskrise der frühen 1930er Jahre, als Millionen von Familien zu mittellos wurden, ein dringendes Thema in den USA.Die Einrichtung der sozialen Sicherheit lieferte ein Maß für die Sicherheit, aber dieser Plan war nicht als Rentner insgesamt Ruhestandseinkommen vorgesehen.Von der Firma bereitgestellte Pensionspläne, normalerweise des definierten Nutzen-Modells, wurden nach dem Zweiten Weltkrieg und in der Mitte des Jahrhunderts populär, aber im Laufe der Zeit wurde die finanzielle Belastung für die Arbeitgeber dieser Pläne lästig.Auf der anderen Seite stellten viele gemeinnützige Arbeitgeber und öffentliche Schulsysteme für ihre Mitarbeiter überhaupt kein Altersvorsorgeprogramm zur Verfügung.gemeinnützige Organisationen, weil ihre Arbeitgeber häufig nicht über das Vermögen verfügten, um definierte Nutzen-Pensionspläne bereitzustellen.Schulsysteme und andere gemeinnützige Organisationen könnten es jedem Mitarbeiter ermöglichen, eine steuerlich geschützte Rente einzurichten und die damit verbundenen steuerlichen Vorteile zu nutzen.Im Jahr 1978 verabschiedete der Kongress Abschnitt 401 (k) des Internal Revenue Code, der die Last der Altersvorsorge von Arbeitgebern auf die Mitarbeiter selbst verlagerte.Diese Pläne waren im Allgemeinen auf Eigenkapitalinvestitionen und Mdash ausgerichtet.In erster Linie Investmentfonds in Aktien und Anleihen sowie Geldmarktkonten.

Teilnehmer an den Plänen 403 (b) und 401 (k) dürfen Geld aus ihren Gewinnen vor Steuern und Mdash sparen.Das heißt, das Geld wird von ihrer Bezahlung abgezogen und in den Alterssparungsplan eingebaut, bevor er besteuert wird.Die Beiträge zusammen mit jedem Einkommen dürfen wachsen, ohne bis zum Rückzug besteuert zu werden.Wenn er vor dem 59. Lebensjahr zurückgezogen wird, wird der Erlös als ordentliches Einkommen besteuert, und in den meisten Fällen wird eine erhebliche Strafe hinzugefügt.

Ein weiterer Ansatz zur Pensionsplanung, das Roth -Konto, kann in beiden Plänen implementiert werden.Beiträge zu einem Roth-Konto werden nach Steuern nach Steuern geleistet, aber das Ergebnis eines Roth-Kontos ist steuerlich ausgenommen.Eine steuerlich geschützte Rente kann als Roth -Konto eingerichtet werden.

Der Begriff „steuerlich geschützte Annuität“ zur Beschreibung von 403 (b) Plänen ist vielleicht archaisch, da nicht nur Annuitäten nur eine der verfügbaren Anlagemöglichkeiten sind, jede Rente ist eine steuerlich geschützte Rente, unabhängig davonA 401 (k), 403 (b) oder einen anderen Sonderplan oder einfach unabhängig von einem Verbraucher gekauft.