Comment créer un modèle de flux de trésorerie?
Un modèle de flux de trésorerie aide les propriétaires et les gestionnaires à calculer les liquidités attendues de certaines activités commerciales. Ces modèles sont souvent différents pour chaque situation, car peu d'activités professionnelles sont exactement les mêmes. Pour créer un modèle de flux de trésorerie, vous devez sélectionner la période à mesurer, utiliser une formule pour estimer les entrées et les sorties de fonds, décider d'utiliser ou non un modèle d'actualisation des flux de trésorerie et comparer les flux de trésorerie positifs aux projets précédents. Ces étapes sont similaires pour chaque situation de modèle de flux de trésorerie.
Des délais mesurables sont indispensables pour mesurer les flux de trésorerie. Dans un type de système de gestion de projet, les propriétaires et les gestionnaires décomposent souvent les modèles de chaque projet et les délais spécifiques dans chaque projet. Par exemple, un modèle de flux de trésorerie est courant dans les entreprises de construction. Les personnes dans ces entreprises doivent réaliser leurs projets dans les délais; Cela permet de mesurer les flux de trésorerie sur une base particulière. L'utilisation d'un laps de temps spécifique aide les entreprises à créer une analyse plus approfondie pour mesurer le processus de trésorerie global de l'entreprise.
Les formules d'estimation des flux de trésorerie varieront certainement. Une pratique courante pour ce processus consiste à estimer les revenus totaux qu'une entreprise recevra, puis à déduire les dépenses nécessaires pour gagner ces revenus. Par exemple, si chaque membre d’une force de vente livre en moyenne 25 000 dollars américains (USD) par mois, une entreprise comparera alors le coût de l’embauche, de la formation et du paiement de ce nouveau membre de l’équipe. Le chiffre restant est alors le flux de trésorerie laissé à la société pour payer les dépenses et récompenser les propriétaires ou les actionnaires avec un profit.
L'utilisation d'un modèle d'actualisation des flux de trésorerie permet d'estimer les flux de trésorerie futurs pour plusieurs années. La valeur de ces estimations doit être basée sur la valeur en dollars courants pour permettre une comparaison précise avec l'argent dépensé pour de nouveaux projets. Les propriétaires et les gestionnaires vont estimer les flux de trésorerie et les redescendre au montant en dollars actuel en utilisant un taux d'actualisation, tel que le coût du capital lié aux fonds empruntés. Ce processus est courant car il fournit une analyse quantitative au modèle permettant d’éliminer la subjectivité de l’erreur humaine.
Les modèles commerciaux permettent de comparer un ou plusieurs projets. Bien que chaque projet soit différent, la comparaison de l'efficacité des modèles peut aider l'entreprise à affiner son processus de modélisation métier. Les comparaisons aident également les entreprises à déterminer quels projets génèrent les rendements les plus élevés. Les propriétaires et les gestionnaires peuvent également aider l'entreprise à se diversifier en prenant en charge des projets présentant un risque faible et des rendements en trésorerie faibles, ce qui peut compenser les projets plus risqués avec des rendements en trésorerie douteux.