Que sont les listes de contrôle de la diligence raisonnable?
Les listes de contrôle de diligence raisonnable sont des listes normalisées de questions et de demandes de documents conçues pour vérifier complètement la viabilité d'une opportunité avant la finalisation d'une transaction. Ces listes de contrôle obligeront les parties à produire des informations adaptées à la situation, qui diffèrent d’un secteur à l’autre. Toutefois, dans tous les cas, ce type de liste de contrôle sera utilisé comme un outil d’investigation permettant aux parties contractantes de s’efforcer de révéler toutes les informations pertinentes pour le processus de prise de décision.
L'exigence selon laquelle une partie doit prouver qu'il a exercé une diligence raisonnable lors de la réalisation d'une transaction trouve son origine dans le droit des contrats. Les tribunaux jugeront qu'un contrat écrit représente la pleine intention des parties et tout différend sera résolu en interprétant les mots sur papier. Si une partie veut revendiquer une fraude ou une transaction abusive pour invalider l'opération, le tribunal s'attend à ce qu'elle prouve qu'elle a fait tout ce qui était en son pouvoir pour identifier le caractère frauduleux de l'opportunité et les pièges qui l'accompagnent.
En conséquence, les listes de contrôle de la diligence raisonnable sont devenues un moyen populaire de garantir et de prouver que chaque sujet lié à une transaction était examiné en profondeur. En cas de fraude ou de mauvaise utilisation, ce n’est donc pas de la faute de la partie lésée qui n’a pas pu le comprendre. Il a fait preuve de diligence raisonnable et a fait tout ce qui était raisonnablement possible pour établir la légitimité de la transaction.
Les listes de contrôle ont tendance à être normalisées par secteur afin que les vendeurs puissent simplement consulter une liste et fournir les informations indiquées. Les acheteurs peuvent simplement consulter la liste pour s'assurer que tout ce qui est attendu d'une transaction ordinaire est bien produit. De cette façon, il n'est pas nécessaire de personnaliser le processus pour chaque transaction individuelle.
La diligence raisonnable fait partie intégrante des fusions et acquisitions d'entreprises ainsi que des transactions immobilières commerciales. Lorsqu'une entreprise est vendue ou fusionne avec une autre entreprise, elle devra fournir une quantité d'informations exhaustive pour démontrer la situation financière de l'entreprise et documenter le statut des relations existantes. Les listes de contrôle typiques de la diligence raisonnable demanderont des informations non seulement à l'entreprise, mais également aux propriétaires principaux et aux employés clés.
Dans les transactions immobilières commerciales, les vendeurs doivent généralement divulguer un large éventail d'informations relatives aux préoccupations environnementales, aux spécifications techniques, à la conformité réglementaire et au statut de propriété du bien, entre autres. Les listes de contrôle de la diligence raisonnable sont utilisées pour garantir que toute personne chargée de mener à bien la transaction sache quelles informations collecter pour examen. De même, il informe le vendeur à l'avance des informations nécessaires à la réalisation de la transaction afin qu'il puisse se préparer à l'avance.