Qu'est-ce qu'un budget de trésorerie?
Un budget de trésorerie indique combien d'argent une entreprise s'attend à gagner et à dépenser au cours d'une année. Le budget de trésorerie calcule les achats en espèces réels ou les paiements effectués ou reçus. Une entreprise utilise les flux de trésorerie pour estimer son revenu après déduction du coût des dépenses et pour déterminer quand elle aura besoin d'emprunter de l'argent. Il peut également utiliser un budget de trésorerie pour estimer à quel moment il peut rembourser ses emprunts.
Chaque année, une entreprise doit essayer la budgétisation des flux de trésorerie pour estimer ses entrées et ses sorties de fonds prévues pour l'année. Les rentrées de fonds sont tout l'argent qu'une entreprise gagnera cette année et les sorties de fonds sont tout l'argent qu'elle dépensera. Une entreprise qui s’attend à dépenser plus qu’elle ne le fait a un problème et doit trouver un moyen plus efficace d’établir un budget.
À la fin de chaque mois et de chaque année, il est important d'examiner les flux de trésorerie. Contrairement au budget de trésorerie, le flux de trésorerie indique le montant réel des entrées et des sorties de l'entreprise; le budget de trésorerie est généralement une estimation. Le flux de trésorerie montre l'évolution de la trésorerie du début à la fin d'une année ou d'un mois. Par exemple, si une entreprise a démarré le mois avec 20 000 USD et se terminant avec 30 000 USD, son flux de trésorerie est positif de 10 000 USD.
Les flux de trésorerie sont calculés en soustrayant le montant des sorties de fonds du montant des entrées de fonds. Pour l'exemple ci-dessus, l'entreprise a gagné 10 000 USD, le montant est donc positif. Si l’entreprise avait dépensé plus que ce qu’elle avait réalisé ou économisé, le montant serait négatif.
Une fois qu'une entreprise a suivi ses entrées et ses sorties de trésorerie pendant un an, elle peut utiliser un budget de flux de trésorerie pour estimer à quoi ressemblera son flux de trésorerie pour l'année à venir. Les flux de trésorerie nets sont un terme utilisé pour décrire le ratio de la trésorerie gagnée et dépensée sur une période donnée. Savoir combien une entreprise peut s'attendre à gagner lui permet de prendre des décisions importantes, par exemple investir ou non dans une nouvelle technologie.
Les particuliers peuvent utiliser un budget de trésorerie dans une entreprise à domicile. Lors du démarrage d'une petite entreprise, le propriétaire doit savoir combien elle a dépensé et combien elle a gagné. Cette information l’aide à mieux se préparer pour l’année à venir. Elle peut décider si ses prix sont suffisamment élevés et si elle peut ou non se permettre d'acheter de nouveaux matériaux qui accéléreraient la production.