Qu'est-ce qu'un diagramme de flux de trésorerie?
Les comptables, les chefs de projet et les ingénieurs essayant de montrer combien d'argent entre ou sort d'un projet utilisent généralement un diagramme de flux de trésorerie. Un diagramme de flux de trésorerie est une image ou un graphique divisé en parties uniformes, chaque section représentant une période telle que des semaines, des mois ou des années. Les flèches pointant vers le diagramme ou en s'éloignant du diagramme représentent des entrées ou des sorties d'argent du projet. Ce diagramme aide les planificateurs à savoir combien d'argent est dépensé pour un projet et quel sera le bénéfice potentiel du projet grâce aux informations de caisse.
Le diagramme de flux de trésorerie lui-même est simple. Il commence par une ligne horizontale, avec des lignes verticales plus petites qui représentent des parties du temps. Le temps doit être uniforme, de sorte que le diagramme ne peut pas suivre les mois, puis commence au hasard à suivre les années. Si le diagramme de flux de trésorerie est conçu pour suivre les années, il ne montrera que les informations basées sur les années et aucune autre mesure du temps.
Les flèches sont ensuite placées sur la ligne. Il existe deux types de flèches: une qui représente les entrées ou les fonds entrant dans le projet et l'autre qui représente les sorties ou les fonds provenant du projet. Lorsqu'une flèche pointe du diagramme des flux de trésorerie, cela signifie un flux entrant, tandis qu'une flèche pointant vers la ligne signifie un flux sortant.
L'entrée est tout l'argent qui entre dans le projet. S'il y a des prêts, cela est considéré comme un apport. Les ventes, si le projet rapporte de l'argent, sont considérées comme des entrées. La sortie correspond au moment où l'argent est dépensé ou investi. Même si l'argent va faire plus d'argent à l'avenir, il est toujours considéré comme une sortie de fonds.
Outre les coûts, le diagramme des flux de trésorerie indique également les montants pouvant être récupérés à la fin du projet. Si le projet nécessite des outils, tels que de la machinerie lourde, le diagramme aura généralement une zone indiquant la valeur de revente de l'équipement et l'affichera comme un flux entrant. S'il existe des calendriers de paiement, tels que des paiements de crédit ou de prêt, ceux-ci seront immédiatement enregistrés dans le diagramme de flux de trésorerie. Cela permet aux gestionnaires de savoir où va cet argent et qu'ils ne peuvent pas compter sur cet argent pour le projet.
Les diagrammes de flux de trésorerie sont généralement associés à d'autres types de diagrammes et de feuilles permettant de suivre le solde, les ventes ou les bénéfices. Celles-ci sont utilisées pour aider les gestionnaires à comprendre combien il reste d’argent et combien est dépensé. Ils permettent également aux gestionnaires de savoir si le projet rapporte de l'argent ou si rien ne se fait.