Qu'est-ce qu'un billet de trésorerie?
Une note de flux de trésorerie est un type de contrat financier qui sert à documenter une dette que l’emprunteur promet de rembourser au prêteur. Les billets de ce type sont utilisés dans diverses situations, notamment les commerces de détail, les transactions immobilières et même les règlements ordonnés par les tribunaux. Les conditions de remboursement sont normalement liées à la réception anticipée de fonds par l’emprunteur qui sont plus ou moins engagés à rembourser le titre de créance.
L'un des exemples les plus courants de note de flux de trésorerie d'une entreprise consiste à emprunter des fonds sur les comptes à recevoir pour une période de facturation spécifiée. Dans ce demandeur, le prêteur avancerait des fonds à un débiteur, sur la base de la valeur nominale des factures émises par l'emprunteur à ses clients. Les conditions de la note de flux de trésorerie permettraient au débiteur de présenter au prêteur le paiement complet une fois les factures acquittées intégralement ou d'émettre une série de versements échelonnés sur une période donnée. En règle générale, certains intérêts sont appliqués au solde dû à divers moments entre l’émission du prêt et la date de règlement. Certains arrangements prévoient que les paiements sur les factures individuelles soient directement transmis au prêteur, mais la plupart comptent sur le débiteur pour gérer la réception de ces paiements et ensuite payer la note directement.
L'un des avantages d'une note de flux de trésorerie est l'argent immédiat généré par l'accord. Plutôt que d’attendre la réception des fonds prévus, le débiteur est en mesure de régler d’autres dettes, en évitant éventuellement des frais de retard et des intérêts débiteurs. Ce type de prêt à des tiers est également relativement facile à organiser et ne doit pas nécessairement être mis en place de manière récurrente, ce qui est souvent le cas pour les avances sur créances achetées par une société d’affacturage. Pour les entreprises qui ont besoin d’argent à court terme pour régler leurs dettes maintenant, ce contrat de prêt ponctuel est une excellente option.
La note de flux de trésorerie présente également quelques inconvénients potentiels. Si le débiteur est incapable de rembourser le montant emprunté conformément aux conditions, il est probable que des intérêts et des pénalités supplémentaires soient appliqués au solde impayé. Cela pourrait compenser complètement les fonds économisés grâce à l'avance de fonds. En outre, le non-respect des conditions de la note de flux de trésorerie pourrait entraver la capacité du débiteur à obtenir une assistance financière à l'avenir et éventuellement nuire à la cote de crédit de l'entreprise en général.