Qu'est-ce qu'un transfert qualifié?
Un transfert qualifié est un transfert de fonds qui ne sont pas considérés comme un cadeau aux fins de la détermination des taxes. Ceci est conçu pour éviter les situations dans lesquelles une personne réalise les fonds au profit de quelqu'un d'autre dans certaines circonstances, et le bénéficiaire des fonds est obligé de payer des impôts sur eux. Pour empêcher les situations dans lesquelles les gens tentent de contourner les taxes sur les cadeaux, les règles sur ce qui constitue un transfert qualifié sont très strictes.
Une forme de transfert qualifié est l'argent qui est versé directement à un établissement d'enseignement pour financer l'éducation ou la formation de quelqu'un. L'argent ne peut pas être donné à l'élève pour payer l'école, mais doit être envoyé directement à l'établissement avec des reçus pour documenter le paiement. L'institution doit également être accréditée ou autrement qualifiée aux yeux du gouvernement. Ainsi, un grand-parent qui paie les frais de scolarité de l'université d'un enfant fait un transfert qualifié, mais si l'enfant fréquente une école non accréditée, l'argent peut être soumis à un cadeau tAX.
L'autre type de transfert qualifié est un paiement pour les soins médicaux. Encore une fois, le paiement doit être effectué directement au fournisseur du service et ne peut pas passer par le patient, et la documentation est nécessaire pour le démontrer. Les personnes qui ont besoin d'aide avec leurs frais médicaux à un moment donné de leur vie peuvent trouver de tels transferts qualifiés bénéfiques car ils reçoivent de l'aide sans avoir à payer d'impôt sur l'argent.
Aux fins de l'impôt sur les cadeaux, les gens sont généralement autorisés à une valeur définie de transfert de biens avant le déclenchement de l'impôt sur les cadeaux. Les personnes qui reçoivent moins que ce montant n'ont pas besoin de se préoccuper de la responsabilité fiscale. Les transferts de biens supérieurs à ce montant au cours d'une année donnée sont cependant imposables. En exemptant des transferts qualifiés, le gouvernement permet aux gens de recevoir une assistance avec des dépenses de vie clés sans se soucier de la nécessité de payer des impôts sur le don d'assistance.
Quelqu'un peut effectuer un transfert qualifié au nom de quelqu'un d'autre et également offrir un cadeau. Par exemple, un grand-parent payant les frais de scolarité peut également offrir au petit-enfant une allocation pour aider aux frais de subsistance et aux autres coûts associés au collège. Tant que ce montant tombe en dessous du seuil de taxe sur les cadeaux, aucune taxe ne devra être payée dessus. La taxe sur les cadeaux s'applique également aux transferts autres que les espèces, comme les cadeaux de capitaux propres dans une maison.