Qu'est-ce que le chiffre d'affaires des comptes clients?
En tant qu'aspect important du processus de gestion des comptes clients, la surveillance du taux de rotation des comptes clients est essentielle à la santé financière de toute entreprise. En gros, le chiffre d’affaires des comptes débiteurs est le temps moyen qu’il faut à un client donné ou à un groupe de clients pour régler les factures impayées une fois qu'elles ont été générées et envoyées au client. Avoir une compréhension ferme de cette durée moyenne est utile à l’entreprise de plusieurs manières. Voici quelques exemples de la mesure dans laquelle une surveillance attentive du chiffre d'affaires des comptes clients peut avoir un impact positif sur la solidité financière d'une entreprise.
La plupart des entreprises définissent les conditions de paiement de leurs clients. Une bonne norme générale est l'attente du paiement dans les trente jours suivant la date de facturation. Cependant, il n'est pas rare que certaines entreprises paient leurs fournisseurs selon un calendrier renouvelable, ne faisant parfois que couper les chèques de paiement certains jours du mois. Cela peut signifier qu'un fournisseur dont la facture n'arrive pas le premier jour devra attendre le deuxième jour plus tard dans le mois pour être apuré avant paiement et recevoir un chèque.
Lorsque le processus est terminé et que le paiement est reçu, la moyenne du chiffre d’affaires des débiteurs peut être plus proche de celle de quarante-cinq à soixante jours. Comprendre que votre plus gros client n'est pas susceptible d'émettre un paiement avant cette période facilite beaucoup la planification de vos propres calendriers de paiement pour vos fournisseurs.
L’examen périodique du chiffre d’affaires des comptes clients peut également aider à repérer un client aux prises avec des problèmes financiers. Si une revue montre qu'un client donné a eu une moyenne de rotation des comptes clients de trente-cinq jours sur une longue durée, mais que la moyenne a glissé à cinquante-neuf jours au cours des trois à six derniers mois, c'est une raison pour examiner la situation plus loin. Bien qu'il s'agisse peut-être d'un simple système de paiement automatisé utilisé par le client, il est toujours judicieux d'examiner la situation et de déterminer s'il existe des problèmes imminents qui pourraient coûter très cher à votre entreprise.
Le taux de rotation des comptes clients peut également être utilisé pour démontrer la solidité financière d’une entreprise aux investisseurs potentiels. Bien que les revenus facturés mensuels réels soient très importants, les investisseurs voudront souvent voir des données sur la rapidité avec laquelle les paiements de ces clients sont reçus. Le rapport sur le chiffre d'affaires des comptes débiteurs peut facilement indiquer le temps moyen qui s'écoule avant qu'un paiement ne soit reçu de chaque client, ainsi qu'une moyenne globale pour l'ensemble de la base de clients. Bien que personne ne s’attende à ce que le chiffre d’affaires corresponde exactement aux conditions de paiement, de nombreux investisseurs y verront un avantage considérable si les données relatives au chiffre d’affaires des comptes débiteurs indiquent une moyenne globale inférieure à une semaine par rapport aux conditions de paiement indiquées.