Qu'est-ce qu'une enquête criminelle IRS?
Une enquête criminelle de l’Internal Revenue Service (IRS) consiste en une enquête sur les infractions criminelles possibles du Internal Revenue Code des États-Unis. L'objectif général est de prévenir les crimes financiers contre le gouvernement et de conserver la confiance dans le système fiscal. L'IRS n'est pas le seul à enquêter sur des affaires de criminalité financière; toutefois, l'organisation exerce un contrôle strict sur les enquêtes et poursuites relatives à d'éventuelles violations.
Le commissaire aux ressources internes a créé le premier groupe d'enquêteurs criminels chargé d'enquêter sur les activités de certaines personnes accusées de fraude fiscale. L'unité d'enquête criminelle de l'IRS, connue simplement sous le nom de «Cellule de renseignement», a été créée pour la première fois le 1er juillet 1919 avec six employés des inspecteurs du bureau de poste américain. Les six hommes constituaient l’épine dorsale de l’organisation, aidant à établir des programmes de formation et des directives de performance. Finalement, le nom de l'organisation a été changé pour l'Unité d'enquêtes criminelles de l'IRS (IRS CID)
Certaines des premières enquêtes criminelles sur l'IRS qui ont marqué l'histoire de l'organisation étaient très médiatisées. L’IRS a joué un rôle essentiel dans l’affaire de fraude fiscale contre Al Capone, qui a finalement conduit l’ennemi public au premier rang devant la justice. Il a également joué un rôle crucial dans la résolution de l’enlèvement de Lindbergh. Au fur et à mesure de l'expansion de l'organisation, celle-ci est devenue la principale force chargée d'enquêter sur les criminels, les entreprises, les citoyens et les responsables gouvernementaux pour toutes les questions relatives aux finances.
L'IRS mène une enquête pénale selon une procédure stricte visant à préserver l'équité et à préserver l'intégrité du système fiscal américain. Suite à la soumission des formulaires fiscaux par un particulier ou une entreprise, les documents sont audités, une analyse de routine indispensable pour garantir la légitimité de tous les aspects importants des finances de la personne. Si une sorte de question se pose, l'IRS contacte directement la personne ou tente de mener une enquête criminelle sous couverture de l'IRS sur les comptes et les biens du sujet. En utilisant cette évaluation, les enquêteurs criminels peuvent déterminer si un procès est justifié. Selon l'IRS lui-même, le taux de condamnations fédérales pour délits fiscaux est resté supérieur à 90% depuis la création de l'organisation.
L'IRS CID a fait face à un certain nombre de controverses au fil des ans, résultant de ses actions dans certains cas. Selon des témoins qui ont témoigné devant le Comité des finances du Sénat dans les années 90 et au début du 21e siècle, l'IRS a commis un certain nombre de violations de son comportement dans certains cas. En réponse à ces allégations, le Congrès américain a adopté la troisième Charte des droits du contribuable le 22 juillet 1998. Cela a déplacé le fardeau de la preuve dans une enquête criminelle de l'IRS du contribuable à l'IRS lui-même.