Qu'est-ce que la gestion de trésorerie d'entreprise?
La gestion de trésorerie d'entreprise est le processus qu'une grande organisation utilise pour gérer ses flux de trésorerie. Certaines organisations appellent cette fonction «gestion de trésorerie» car souvent, le trésorier de l'organisation est responsable du processus. Le processus comprend la définition de la politique, la gestion des collections, la réalisation des investissements à court terme et la gestion des risques. Chaque organisation crée et met en œuvre son propre processus de gestion de trésorerie.
La société définit sa politique en matière d'extension de crédit, de conditions de paiement, de processus de recouvrement et d'investissement en espèces. Chacun de ces domaines est un facteur dans le processus de gestion de la trésorerie de l'entreprise. La stratégie d'extension de crédit est gérée en fonction de la position de risque de l'organisation. Les conditions de paiement accordées à un groupe spécifique de clients sont définies afin de gérer la trésorerie de la société. Certains clients peuvent recevoir des fenêtres de paiement courtes, alors que d'autres peuvent avoir un délai plus long pour payer leurs factures.
Une organisation doit déterminer comment gérer ses risques. Certaines entreprises sont à l'aise avec un degré de risque plus élevé pour obtenir un meilleur retour sur certains de leurs investissements. Ces organisations peuvent déterminer dans leurs politiques de gestion de trésorerie qu’elles consentiront des crédits à un groupe plus large de clients. Certains de ces clients peuvent ne pas effectuer leurs paiements, mais en augmentant le nombre de clients à qui un crédit est consenti, la société gagnera probablement plus d’affaires qu’elle n'en perd.
Les processus de collecte varient également selon les entreprises et les clients. Certaines entreprises choisissent d'automatiser tout ou partie du processus de rappel de collecte. D'autres entreprises peuvent suivre les habitudes de paiement de leurs clients pour déterminer le moment où un rappel est nécessaire. D'autres encore peuvent utiliser une philosophie de la carotte et du bâton pour améliorer les collections: le client reçoit un rabais si le client paie plus tôt, mais est soumis à des frais d'intérêt si le client paie plus tard. Chaque programme de gestion de trésorerie d'entreprise doit être personnalisé en fonction de l'entreprise et de ses clients afin d'accroître les flux de trésorerie de l'entreprise.
Certaines entreprises effectuent des investissements à court terme en utilisant l'excédent de trésorerie disponible dans leurs comptes un jour donné. Les processus utilisés pour déterminer le montant de trésorerie excédant les besoins quotidiens de l'entreprise sont normalement inclus dans le plan de gestion de trésorerie de l'entreprise. Le trésorier n'investira que l'argent que la société n'utilisera pas au cours d'une journée ou d'une période donnée. De nombreuses grandes entreprises effectuent les investissements à court terme quotidiennement, tandis que les petites entreprises peuvent effectuer ces investissements sur une base hebdomadaire ou mensuelle.